四川省達州市某公司成立于2008年，是亞洲最大的水泥、熟料供應商安徽某集團有限責任公司旗下的全資子公司之一，公司注冊（實(shí)收）資本金1.8億元。企業(yè)的目標市場(chǎng)主要為汶川特大地震災后重建以及國家拉動(dòng)內需資金投入帶來(lái)的以廠(chǎng)址為中心200公里范圍內的目標市場(chǎng)的水泥需求。
　　2008年，該公司向中國銀行申請3億元固定資產(chǎn)貸款，4287萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款。中行于2008年12月16日批復同意向其發(fā)放3億元固定資產(chǎn)貸款，4287萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款。2009年10月29日，中行與貸款人簽訂了新版固定資產(chǎn)借款合同，合同金額人民幣5000萬(wàn)元，用于借款人在四川大竹縣建設的新型干法水泥生產(chǎn)線(xiàn)一期項目。2009年10月29日至2010年2月末，中行累計向其發(fā)放固定資產(chǎn)貸款3筆，累計金額5000萬(wàn)元，其中采用貸款人受托支付1909萬(wàn)元，借款人自主支付3091萬(wàn)元。
　　在貸款發(fā)放過(guò)程中，中行嚴格按照辦法的相關(guān)規定，從簽訂新版借款合同、開(kāi)立固定資產(chǎn)貸款專(zhuān)戶(hù)、加強支付審核等方面嚴格管理，尤其加強了貸款資金監控管理，具體包括以下措施：首先是每次提款均要求借款人提供固定資產(chǎn)項目下正式的商務(wù)合同，嚴格審查，確保貸款資金用途符合要求。
　　其次，對借款人貸款資金使用均采用轉賬劃付方式，通過(guò)三級核查，所劃付賬戶(hù)必須是商務(wù)合同指定的賬戶(hù)，嚴格杜絕直接提取現金的情況。對于一天連續支出多筆款項的情況，經(jīng)中行嚴格審查確認款項用途合理，資金流向清晰，不存在“化整為零”的現象。未發(fā)現連續多次無(wú)合理理由支付給同名賬戶(hù)的情況，也不存在無(wú)真實(shí)交易背景向關(guān)聯(lián)方賬戶(hù)劃轉貸款資金的情況。
　　第三，根據中行固定資產(chǎn)貸款操作規程，中行公司業(yè)務(wù)部與營(yíng)業(yè)部建立了臺賬交換制度，并建立了貸款資金使用監控臺賬，每筆貸款支付均通過(guò)業(yè)務(wù)部和營(yíng)業(yè)部簽章確認后辦理，同時(shí)按月收集營(yíng)業(yè)部提交的支付臺賬。
　　第四，客戶(hù)經(jīng)理嚴格按照辦法要求對客戶(hù)賬戶(hù)資金支付情況進(jìn)行事后分析，通過(guò)賬戶(hù)分析、憑證查驗、現場(chǎng)調查等方式核查固定資產(chǎn)貸款支付情況。經(jīng)核查，借款人貸款支付符合合同約定用途，同時(shí)將相關(guān)信息在《固定資產(chǎn)貸款自主支付資金信息表》上進(jìn)行登記并在我行貸款管理系統中予以記錄。
　　通過(guò)實(shí)施貸款新規，受托支付項下，中行嚴格把關(guān)貸款發(fā)放支付環(huán)節，認真審核合同真實(shí)性，嚴防企業(yè)通過(guò)同名賬戶(hù)或無(wú)真實(shí)貿易背景的關(guān)聯(lián)方賬戶(hù)劃轉資金，從而影響貸款資金安全，確保貸款用途合規；在自主支付項下，貸款人將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶(hù)后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的交易對手；為保證貸款用途合規，中行根據辦法要求加強貸后資金監控管理，通過(guò)賬戶(hù)分析、憑證查驗、現場(chǎng)調查等方式分析貸款資金流向，定期填寫(xiě)了《固定資產(chǎn)貸款自主支付資金信息表》，確保貸款資金做到“專(zhuān)款專(zhuān)用”。