2010年12月31日晚，山東省會(huì )所在地濟南市順河街176號，齊魯銀行總部的年終決算正在有序進(jìn)行；17時(shí)45分，總行的新年聚餐在地下一層大廳準時(shí)舉行，包括董事長(cháng)邱云章在內的該行高管悉數到場(chǎng)。
　　然而，此時(shí)的齊魯銀行正處于一場(chǎng)“風(fēng)暴眼”中。
　　“齊魯銀行出事了！虧損60億元，加上其他的，總計虧損過(guò)百億元，董事長(cháng)邱云章、行長(cháng)郭濤被抓，濟南就三家銀行沒(méi)有被牽扯進(jìn)去……”數日前，微博上的一條匿名留言引發(fā)了軒然大波。
　　在這條微博發(fā)出前的2010年12月23日上午，濟南市公安局會(huì )同市金融辦、市委宣傳部、人民銀行濟南分行在舜耕山莊舉辦新聞發(fā)布會(huì )，濟南公安局副局長(cháng)王健通報，經(jīng)某銀行報案，有關(guān)部門(mén)正在偵破“劉某某涉嫌特大偽造金融票證案”。
　　“某銀行”即齊魯銀行，前身是上個(gè)世紀90年代末在濟南市16家城市信用社和1家城信社聯(lián)社基礎上組建的濟南城市商業(yè)銀行。本刊記者從濟南的銀行同業(yè)了解到，齊魯銀行當時(shí)報案的金額約12億元。
　　本刊記者從權威渠道了解到，有關(guān)部門(mén)不愿透露姓名和背景的劉某某，全名為劉濟源。
　　另?yè)�接近齊魯銀行的幾位知情人士透露，該行總行營(yíng)業(yè)部經(jīng)理趙連成以及一名“明星”客戶(hù)經(jīng)理也卷入此案，一名與投資相關(guān)的總行部門(mén)負責人出逃后又投案自首。但據齊魯銀行對外披露，主要高管仍保持穩定，董事長(cháng)邱云章、行長(cháng)郭濤均在照常工作。
　　“趙連成很快交待出很多問(wèn)題，嚴重程度令人震驚�！币幻�知情人士告訴本刊記者。一時(shí)間，齊魯銀行等多家銀行涉案在山東金融界傳開(kāi)，“我們暫停接收齊魯銀行的票據，貼現是不能做了，不知道何時(shí)恢復�！苯恍袧�南分行的一位人士表示，“案子牽扯當地好幾家銀行，我們現在都比較謹慎�！�
　　“傳聞太多，涉案金額越傳越大，銀行之間也無(wú)法證實(shí)。為以防萬(wàn)一，我們已經(jīng)把公司賬戶(hù)和員工的公司賬戶(hù)轉到了別的銀行�！币晃粷�南當地大型企業(yè)的財務(wù)人士表示。
　　不斷彌漫的傳言和不許媒體報道的禁令，無(wú)助于外界對案情的客觀(guān)判斷。針對出現涉案巨資流向境外的報道，1月6日，濟南市金融辦主任胡曉蒙向新華社記者通報，這一案件偵查工作進(jìn)展順利，目前沒(méi)有發(fā)現有涉案資金流向境外。他強調，“相關(guān)金融機構資金流動(dòng)性正常，資金準備充足，居民和單位存款安全�！�
　　胡曉蒙亦通報，經(jīng)過(guò)監測，中國銀監會(huì )表示，濟南相關(guān)銀行運行正常，各項監管指標均符合監管要求。其中，齊魯銀行存款余額656.9億元，比上年增長(cháng)20.2％；貸款余額422億元，比上年增長(cháng)19.6％，存放備付金110.79億元。
　　據本刊記者了解，涉案的山東當地國有企業(yè)包括中國重汽集團、山東高速及一些煤炭企業(yè)等，涉案金額頗巨，但公安部門(mén)正在全力追查，最終“損失的金額可能比較有限”。

　　禍起存單質(zhì)押

　　2007年，一位山東濟南的車(chē)主劉濟源投訴至媒體，他所購買(mǎi)的一輛路虎攬勝發(fā)生了嚴重的質(zhì)量問(wèn)題，要求經(jīng)銷(xiāo)商賠償誤工費135萬(wàn)元。路虎攬勝的售價(jià)超過(guò)了200萬(wàn)元，堪稱(chēng)豪車(chē)，而劉濟源正是今日齊魯銀行案的主要犯罪嫌疑人。
　　2010年12月6日，濟南市公安局經(jīng)偵支隊接齊魯銀行報案，稱(chēng)在受理業(yè)務(wù)咨詢(xún)過(guò)程中，發(fā)現一存款單位所持“存款證實(shí)書(shū)”系偽造，有關(guān)犯罪嫌疑人已抓獲歸案。
　　濟南市金融辦主任胡曉蒙說(shuō)，接到報案后，濟南市公安局迅速采取措施，立即將主要及有關(guān)涉案嫌疑人抓獲歸案。經(jīng)初步偵查，劉某某通過(guò)偽造金融票證這種手段，多次騙取資金，涉及一些金融機構和多家企業(yè)。目前，公安機關(guān)已查封有關(guān)個(gè)人及公司資產(chǎn)，扣押資金，并正在調查其他資金流向，進(jìn)一步追繳涉案贓款。
　　據本刊記者了解，此案的核心是劉濟源和銀行、企業(yè)之間運作多年、原本皆大歡喜的第三方存貸質(zhì)押業(yè)務(wù)。
　　所謂第三方存貸質(zhì)押，是指企業(yè)在商業(yè)銀行協(xié)議存款后，為第三方從商業(yè)銀行貸款提供存單質(zhì)押，作為第三方貸款的第二還款來(lái)源。存款行和貸款行可為同一家，也可是不同銀行，后者即為跨行存單抵押貸款業(yè)務(wù)。協(xié)議存款的利息要比官方利率高一些，這也是此案最初傳出齊魯銀行“高息攬存”的消息緣由。
　　對跨行存單質(zhì)押，各行的標準不同，一家全國性的股份制銀行人士告訴本刊記者，他們多年前就不做跨行存單質(zhì)押，只做本行的存單質(zhì)押，就是擔心出現風(fēng)險。
　　根據2007年7月銀監會(huì )頒布的《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規定》，企業(yè)在金融機構辦理定期存款時(shí)，金融機構會(huì )為其開(kāi)具《單位定期存款開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)》，即為前述濟南市公安局提及的“存款證實(shí)書(shū)”。
　　“第三方存單質(zhì)押貸款是銀行一個(gè)低風(fēng)險的常規業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程相對成熟，正常操作的話(huà)不會(huì )出現問(wèn)題�！苯咏�監管當局的人士如是說(shuō)。
　　歸案的“主角”劉濟源被山東當地人士形容為“為人低調，一心賺錢(qián)”。知情人士透露，劉濟源發(fā)動(dòng)了很多社會(huì )上有“能量的”下線(xiàn)幫他高息攬儲，其中就有齊魯銀行一名部門(mén)經(jīng)理的妻子。
　　“劉某某每次都將攬存的事項記錄在一個(gè)賬本上�！鄙鲜鲋�情人士介紹，賬本已經(jīng)被專(zhuān)案組掌握，并按圖索驥展開(kāi)調查。
　　在此案中，劉某某的角色是一個(gè)資金掮客，為商業(yè)銀行引來(lái)存款大戶(hù)，同時(shí)，他也是通過(guò)存單質(zhì)押獲得貸款的資金使用大戶(hù)。他為銀行做大存款和貸款規模，可謂功不可沒(méi)，亦必有內線(xiàn)接應。而他和提供存款的企業(yè)之間，也存在著(zhù)可疑的合作關(guān)系。他給予相關(guān)人等高息攬存的利益，亦用投資收益來(lái)覆蓋高昂的資金成本。
　　對于中國的中小銀行而言，拉存款始終是巨大壓力。各行都給出了非常誘人的“返點(diǎn)獎勵”，這也是觸發(fā)票據造假、高息攬儲等違規行為的直接原因；同時(shí)也不排除部分貸款被嫌疑人移作他用，追求超額回報。
　　在歸案的“內部人員”中，據本刊記者了解，除總行營(yíng)業(yè)部經(jīng)理趙連成，還有一位女性業(yè)務(wù)經(jīng)理，她每年都可以給齊魯銀行拉來(lái)數以?xún)|元計的存款，是齊魯銀行的“明星”經(jīng)理。但有關(guān)知情人士也透露，“她在支行工作時(shí)就有違規前科，后將其調至總行營(yíng)業(yè)部，本是為加強管理，但未有改變�！绷硗庖灿邢�息稱(chēng)，齊魯銀行高層在事發(fā)后曾要求此人盡可能將問(wèn)題“承擔”下來(lái)。
　　“案件的基本原理是：該業(yè)務(wù)經(jīng)理與劉濟源勾結開(kāi)具了有瑕疵的存單，將該存單抵押貸款，貸款獲得的現金再去存款，循環(huán)往復，以此做大存貸款規模�！敝�情人士介紹，而初始入庫的存單可能真實(shí)，后經(jīng)出庫再入庫的存單就有很大水分。
　　在他看來(lái)，這種手法可以方便銀行制造業(yè)績(jì)，“如此大規模且長(cháng)期的操作，很難想象沒(méi)有銀行高層的默許�！�
　　但據前述接近監管層的人士分析，涉案企業(yè)在齊魯銀行均有存款，而劉濟源用以抵押貸款的存單本身可能是虛假的，但企業(yè)給劉開(kāi)具的第三方質(zhì)押貸款合同的印鑒卻可能是真實(shí)的。
　　商業(yè)銀行對本行存單質(zhì)押的驗證程序主要是驗證印鑒而非存單本身，因此，商業(yè)銀行可能并無(wú)法律責任。所謂印鑒通常由企業(yè)財務(wù)或會(huì )計經(jīng)理保管。這意味著(zhù)，相關(guān)企業(yè)很有可能有內鬼參與其中，為假存單提供真印鑒�！皢�(wèn)題是為什么劉濟源能平趟商業(yè)銀行和這些國有企業(yè)，既拉存款又用貸款？”前述人士問(wèn)。

　　山東地震

　　“有存款在齊魯銀行嗎？”案情曝光后，山東當地不少企業(yè)幾成驚弓之鳥(niǎo)，一時(shí)間，這成了熟人間見(jiàn)面的問(wèn)候語(yǔ)。
　　本刊記者初期調查發(fā)現，伴隨案件偵破的深入，濟南市公安局公告中提及“此案涉及濟南多家企業(yè)”指向一些地方大型國企，涉及中國重汽集團、山東高速、淄博礦業(yè)集團等多家財力雄厚、資金充裕的大企業(yè)。
　　經(jīng)本刊記者了解，位于濟南的中國重汽集團已經(jīng)涉案，金額高達50億元，專(zhuān)案組正在負責全力追討有關(guān)資金，但也有知情人士透露，此累計金額包含了真假存單和質(zhì)押，真實(shí)的存單質(zhì)押量可能有限，因此“最終損失金額有限”。
　　中國重汽集團全稱(chēng)中國重型汽車(chē)集團有限公司，總部在山東省濟南市，是國內主要的重型載重汽車(chē)生產(chǎn)基地，集團擁有兩家上市公司，包括深圳證券交易所上市的中國重汽（000951.SZ）和香港交易所上市的中國重汽 （香港）（03808.HK）。中國重汽集團2010年中的總資產(chǎn)557億元，是山東本地最大的國有企業(yè)之一。中國重汽A股的三季報顯示，上市公司的貨幣資金即達51億元。
　　根據中國重汽（香港）公告，母公司中國重汽集團的總會(huì )計師王光西已于2010年12月26日突然辭職。目前，王光西已與外界失去聯(lián)系，是否因此案接受調查還未獲中國重汽集團方面確認。中國重汽包括發(fā)債在內的資本運營(yíng)計劃已經(jīng)暫停。
　　“我沒(méi)什么好說(shuō)的�！敝袊�重汽集團資本運營(yíng)部一位負責人在事發(fā)后匆匆掛斷了本刊記者的電話(huà)。
　　據山東當地消息人士透露，原淄博礦業(yè)集團董事長(cháng)、現任山東能源集團籌建辦公室主任馬厚亮可能涉及該案，已被司法調查。
　　根據當地媒體報道，2010年8月，山東省委、省政府已經(jīng)原則同意煤炭大集團組建方案，決定將除山東兗礦集團外的當地六家礦業(yè)集團整合為山東省能源集團有限公司，馬厚亮為籌備辦公室主任。
　　“本來(lái)是要年底前掛牌，但由于馬厚亮被調查，省能源集團遲遲未能掛牌�！鼻笆鱿�息人士表示。
　　對于傳被涉案的山東高速，但亦有知情人透露，有關(guān)涉案人員此前是從棗莊礦業(yè)集團調入的，和山東高速的直接關(guān)系不大。
　　而據濟南市的通報，涉案公司除了當地的企業(yè)，亦涉及“一些金融機構”。對此，外界均猜測有哪些銀行卷入，本刊記者從權威渠道了解到，實(shí)際上，是當地一些小的保險機構貪圖協(xié)議存款的高息而陷入此案。
　　公開(kāi)資料顯示，中國重汽、山東高速、淄博礦業(yè)、棗莊礦業(yè)等16家山東本地的大國企均入股了泰山財產(chǎn)保險公司。后者是一家2010年3月成立的新保險公司，注冊地在濟南，注冊資金20.3億元。
　　“齊魯銀行出事后，我們接到過(guò)不愿透露名稱(chēng)的保險公司非常關(guān)切的問(wèn)詢(xún)電話(huà)�！睘辇R魯銀行發(fā)行次級債做出跟蹤評級報告的大公國際評級公司有關(guān)人員透露。另外，針對存款下降，齊魯銀行管理層在2010年年初也表示：“該行將多方開(kāi)拓吸存渠道，包括保險公司大額協(xié)議存款，逐步增強存款的穩定性�！�
　　此番地震余波不止于山東省。北京一家銀行票據部經(jīng)理告訴本刊記者：“我們也很關(guān)注此事，不知是否有假存單質(zhì)押的票據貼現過(guò)來(lái)�！�
　　目前各界都十分關(guān)注該案的資金流向與損失程度，監管部門(mén)和公安部門(mén)尚未披露有關(guān)情況。
　　本刊記者了解到，劉濟源大約在2010年10月間，資金鏈就出了問(wèn)題，投資不太成功。

　　32億緊急轉讓

　　齊魯銀行有關(guān)“存款質(zhì)押”貸款問(wèn)題由來(lái)已久，從被其炒掉的審計師到監管當局，都曾敲響過(guò)警鐘。
　　2009年，普華永道中天會(huì )計師事務(wù)所（下稱(chēng)普華）對齊魯銀行48億元“存款質(zhì)押”貸款的合理性、借款人還款能力的充分性等問(wèn)題提出疑問(wèn)，為此出具了保留意見(jiàn)。隨后，齊魯銀行更換了審計師。
　　普華的審計意見(jiàn)顯示，齊魯銀行部分貸款及銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，由第三方以共計48億元的存款作為質(zhì)押。審計師從獨立渠道獲取的上述業(yè)務(wù)借款人2008年度財務(wù)數據顯示，其營(yíng)業(yè)收入與貸款規模不能匹配，且與該行信貸系統中的信息存在較大不一
　　此外擔保人提供的存款質(zhì)押的合法性也存在疑問(wèn)。截至審計報告日，普華未能獲得足夠證明以上借款人和擔保人之間合理商業(yè)關(guān)系、上述貸款第一還款來(lái)源的充分性、及質(zhì)押存款（即第二還款來(lái)源）的合法性（包括貴行的外部律師作出咨詢(xún)）的審計證據，亦無(wú)法實(shí)施其他審計程序，以獲取充分適當的審計證據。
　　2010年7月中旬，這筆被審計師指出的問(wèn)題貸款以大部分轉讓而告終。
　　根據公開(kāi)資料，齊魯銀行向中誠信托有限責任公司和中國東方資產(chǎn)管理公司按債權本金數額分別轉讓了16.9億元和15億元的兩筆貸款，合計31.9億元，齊魯銀行對債務(wù)人和擔保人的債權主張的合法性承擔責任，轉讓后齊魯銀行對該筆貸款的履約風(fēng)險不再承擔責任；齊魯銀行收回剩余16.1億元的該筆貸款。
　　“當時(shí)做評級，焦點(diǎn)就在48億元上，齊魯銀行一直拖著(zhù)不給說(shuō)法�！币晃粎⑴c上述貸款轉讓評級的評級公司人員介紹說(shuō)，一直到最后一天，該行才從濟南來(lái)了兩個(gè)人，出示了貸款轉讓的合同，但齊魯銀行也沒(méi)有讓寫(xiě)報告的研究員看到這個(gè)貸款的問(wèn)題公司是誰(shuí)。該名研究員透露，本來(lái)寫(xiě)了不少問(wèn)題，后來(lái)不堪齊魯銀行的壓力，刪掉了一些。
　　本刊記者了解到，近日，齊魯銀行一位部門(mén)負責人已經(jīng)向公安局自首。接近此事的人士稱(chēng)，此人在總行營(yíng)業(yè)部經(jīng)理趙連成被查前后逃跑。公安部門(mén)上門(mén)時(shí)，其妻因幫劉濟源拉過(guò)存款也逃逸，但最終兩人均自首。
　　“2008年他開(kāi)始換了第一輛好車(chē)，三年中換了六輛車(chē)，有點(diǎn)不正常。他是銀行高層的心腹。背后可能還有復雜的利益關(guān)系�！币晃唤咏�齊魯銀行的知情人士透露。
　　隨著(zhù)司法部門(mén)對該案的進(jìn)一步突破，或許將揭開(kāi)背后的資金運用之謎。
　　齊魯銀行本來(lái)亦有申請上市的計劃，“現在談什么IPO，至少推遲五年！”前述接近監管當局的知情人士表示。
　　本刊記者了解到，銀監當局在商業(yè)銀行推行“三個(gè)辦法一個(gè)指引”（《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》《個(gè)人貸款管理暫行辦法》《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項目融資業(yè)務(wù)指引》）時(shí)，亦督促齊魯銀行關(guān)注貸款流向，排查貸款風(fēng)險，這才使得存單質(zhì)押貸款的風(fēng)險有所暴露�！叭绻�拖到以后，問(wèn)題會(huì )更大�！庇嘘P(guān)知情人士透露。
　　本刊記者亦了解到，12月31日，銀監會(huì )已針對該案下發(fā)了文件，稱(chēng)之“非常惡劣”，并要求濟南當地銀行全部開(kāi)展合規性審查。