證通電子今日公告，公司于3月21日收到了中國證監會(huì )深圳證監局下發(fā)的《關(guān)于對深圳市證通電子股份有限公司采取責令改正措施的決定》(下稱(chēng)《決定》)。
　　據悉，從2010年9月14日起，深圳證監局對證通電子自2007年12月上市以來(lái)的情況進(jìn)行了現場(chǎng)檢查，發(fā)現上市公司在公司治理、信息披露、募集資金使用、財務(wù)會(huì )計基礎工作和會(huì )計核算等多方面存在嚴重的問(wèn)題，其中包括公司董事長(cháng)多次以個(gè)人決策代替股東大會(huì )、董事會(huì )審議重大事項，公司重要控股子公司嚴重財務(wù)違規導致公司財報錯誤等。
　　另值得一提的是，深圳證監局的責令整改文件早在3月21日就已下發(fā)，但卻直到4月21日才作公開(kāi)披露。這不免讓人心生疑惑，整整一個(gè)月時(shí)間，證通電子在忙什么？

　　常被“無(wú)視”的董事會(huì )和股東大會(huì )

　　據深圳證監局下發(fā)的《決定》“曝光”，證通電子公司董事長(cháng)兼總經(jīng)理曾勝強在多項重大事項的決策時(shí)未按照《公司章程》和公司相關(guān)制度的規定履行決策程序，以其個(gè)人決策替代股東大會(huì )、董事會(huì )審議重大事項。
　　如2008年11月，曾勝強未經(jīng)股東大會(huì )或董事會(huì )審議，就由其個(gè)人代表公司與深圳市旭生駿鵬建筑工程有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“旭生駿鵬”)簽訂了合同金額為1.35億元的重大施工合同。2010年2月，曾勝強又個(gè)人決定并發(fā)放了上市公司董事、監事和高級管理人員2009年度的薪酬。而直到薪酬發(fā)放后，證通電子才補充相關(guān)決策程序等。
　　事實(shí)上，證通電子“三會(huì )”被架空不止這一回兩回。上述《決定》同時(shí)指出：檢查發(fā)現，在經(jīng)股東大會(huì )或董事會(huì )審議之前，公司對部分重大事項已先行實(shí)施，存在決策程序倒置、未按規定進(jìn)行信息披露的情況。
　　最典型的就是，2009年7月1日，證通電子與湖南中科恒源科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)‘中科恒源’)簽訂了《戰略合作框架協(xié)議》。協(xié)議約定中科恒源預計在一年內向證通電子采購人民幣3億元LED設備。
　　證通電子2008年營(yíng)業(yè)收入4.15億元，因此上述協(xié)議涉及交易金額已超過(guò)2008年度經(jīng)審計主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的50%以上，且絕對金額超過(guò)5000萬(wàn)元。但上市公司對上述事項未按照《公司章程》的相關(guān)規定履行決策程序，也沒(méi)有進(jìn)行信息披露。
　　此外，2009年12月2日，證通電子與江蘇銀行深圳分行簽署了金額為人民幣7,000萬(wàn)元的《最高額綜合授信合同》，與上海銀行深圳分行簽署了金額為人民幣3,000萬(wàn)元的《借款合同》。2009年12月3日，公司又與招商銀行深圳深南中路支行簽署了金額為人民幣5,000萬(wàn)元的《授信協(xié)議》。上述合同或協(xié)議的生效日期均為合同簽署之日。然而，一直到當年的12月28日，證通電子才審議通過(guò)相關(guān)議案。上述行為違反了公司《公司章程》的相關(guān)規定。

　　子公司嚴重財務(wù)違規　大筆資金去向不明

　　證通電子不僅在公司治理上問(wèn)題重重，旗下重要控股子公司的財務(wù)狀況更是一派亂象，而這同樣與公司董事長(cháng)兼總經(jīng)理曾勝強“該伸手的時(shí)候不伸手，不該伸手的時(shí)候亂伸手”的作為有關(guān)。
　　經(jīng)深圳證監局檢查發(fā)現，2008年以來(lái)，重要控股子公司深圳市證通金信科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“證通金信”)的管理層凌駕于公司各項內部控制制度的規定之上，資金管理、存貨管理的內部控制失效，財務(wù)會(huì )計基礎工作嚴重不規范，如總經(jīng)理越級操作，由其個(gè)人直接確定供應商、采購方式和采購價(jià)格；部分大額材料采購沒(méi)有簽訂采購合同；部分采購發(fā)票的開(kāi)具單位與公司會(huì )計帳薄記錄的供應商、貨款的實(shí)際收款方均不一致；會(huì )計、出納不兼容崗位存在一人兼職的情況；倉庫管理人員未登記材料收發(fā)臺帳，材料入庫單、領(lǐng)用單的管理混亂，未能妥善歸檔保存；證通金信不按規定向母公司上報財務(wù)相關(guān)資料、不接受母公司財務(wù)監控和內部審計。經(jīng)查，證通金信于2008年1月至2010年4月將相關(guān)資金款項分批直接劃轉至原總經(jīng)理卞海波、原副總經(jīng)理林杰、原財務(wù)部經(jīng)理彭雪影、原會(huì )計及出納許琴等人員的個(gè)人賬戶(hù)，致使證通電子2008年度至2009年度財務(wù)報告存在錯報。
　　對于子公司財務(wù)如此亂象，證通電子卻在相當長(cháng)時(shí)間內仍“無(wú)動(dòng)于衷”。
　　深圳證監局下發(fā)的《決定》指出，公司董事長(cháng)兼總經(jīng)理曾勝強不夠勤勉盡責，對證通金信疏于管理，對其管理層過(guò)度放權，缺乏有效地財務(wù)監控和內部審計，在知悉證通金信存在嚴重違規和異常跡象的情形下，未能采取有效措施及時(shí)防范、及時(shí)發(fā)現和制止證通金信嚴重的財務(wù)違規行為。
　　而對于前述證通金信大筆去向不明的資金，證通電子今日在公告中也表示，公司已按照深圳證監局的整改要求，采取多種渠道和多種途徑對相關(guān)資金用途和去向進(jìn)行調查，并聘請中介機構深圳市鵬城會(huì )計師事務(wù)所對相關(guān)資金用途和去向進(jìn)行專(zhuān)項核查。如果審查發(fā)現確有涉及侵占上市公司資產(chǎn)等違法行為的，公司將及時(shí)追繳相關(guān)資產(chǎn)，確保上市公司利益不受損害。