農業(yè)發(fā)展銀行
(以下簡(jiǎn)稱(chēng)農發(fā)行)黑龍江省哈爾濱市方正縣一筆2007年到期、與糧食企業(yè)相關(guān)的準政策性貸款，至今仍有近千萬(wàn)元尚未償還。據知情人士表示，整個(gè)哈爾濱市這類(lèi)不良貸款可能有6億元。
上述這筆貸款是方正縣高楞糧庫(以下簡(jiǎn)稱(chēng)高楞糧庫)向農發(fā)行貸的，不過(guò)實(shí)際使用者是方正縣盛軍米業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)盛軍米業(yè))。后來(lái)由于一場(chǎng)大火燒毀了儲存的糧食，造成不良貸款。
《每日經(jīng)濟新聞》記者通過(guò)實(shí)地深入調查這筆不良貸款，發(fā)現上述貸款資質(zhì)不符的私營(yíng)糧企假道糧庫向農發(fā)行貸款的情況普遍存在，而且農發(fā)行并非不知情。
大火暴露貸款流向
2007年7月23日，盛軍米業(yè)著(zhù)了一場(chǎng)大火，多個(gè)車(chē)間、倉庫以及倉庫內的水稻毀損。這場(chǎng)大火導致農發(fā)行方正縣支行一筆近千萬(wàn)元的貸款至今未歸還。
《每日經(jīng)濟新聞》記者獲悉，2006年10月9日，盛軍米業(yè)與高楞糧庫、方正縣糧食局三方簽署了一份《水稻購銷(xiāo)合同》。
該《合同》顯示，高楞糧庫為盛軍米業(yè)代購水稻，糧源由盛軍米業(yè)自行組織，盛軍米業(yè)按照收購價(jià)款的12%作為購糧定金，存入高楞糧庫在農業(yè)發(fā)展銀行開(kāi)立的賬戶(hù)。收購資金由高楞糧庫負責向農發(fā)行申請貸款，并將購糧定金作為貸款的風(fēng)險保證金。代購的水稻在約定交貨期限內所有權歸高楞糧庫，經(jīng)銷(xiāo)權歸盛軍米業(yè)。盛軍米業(yè)出庫時(shí)，必須先款后貨，將購糧款足額存入高楞糧庫在農發(fā)行開(kāi)立的存款賬戶(hù)。水稻在糧庫儲存期間發(fā)生的所有減量(整理、自然減量)，由盛軍米業(yè)自行承擔。盛軍米業(yè)向高楞糧庫交納代儲費用每噸65元。貸款利息由盛軍米業(yè)承擔。水稻保險費用由高楞糧庫代盛軍米業(yè)投保，保險費用由盛軍米業(yè)負責。
合同約定高楞糧庫代盛軍米業(yè)公司收購水稻，為何由高楞糧庫申請貸款？高楞糧庫申請貸款，為何由盛軍米業(yè)繳納貸款風(fēng)險保證金和償還利息？
合同顯示，高楞糧庫替盛軍米業(yè)收購并儲存水稻，盛軍米業(yè)要向高楞糧庫支付收購費用、代儲費用、保險費用等。但是，記者在相關(guān)方2006年11月1日簽訂的
《水稻購銷(xiāo)合同的補充協(xié)議》中發(fā)現，水稻是“異地儲存”，并未儲存在高楞糧庫，而是儲存在盛軍米業(yè)的倉庫，奇怪的是仍要向高楞糧庫支付代儲費。
《每日經(jīng)濟新聞》記者通過(guò)調查了解得知，實(shí)際是盛軍米業(yè)經(jīng)營(yíng)糧食業(yè)務(wù)有資金需求，高楞糧庫則由于收入來(lái)源少，希望與盛軍米業(yè)合作從中獲取一定好處，盛軍米業(yè)通過(guò)高楞糧庫向農發(fā)行貸款，并與高楞糧庫先后簽訂主協(xié)議和補充協(xié)議，高楞糧庫只是充當了類(lèi)似“中間人”的角色。
得到高楞糧庫“幫助”的不止盛軍米業(yè)一家。據高楞糧庫主任許玉柱介紹，2006年高楞糧庫向農發(fā)行方正縣支行貸款6400萬(wàn)元，盛軍米業(yè)使用2800萬(wàn)元，方正縣秋然米業(yè)有限公司使用1900萬(wàn)元，黑龍江省通河縣圣輝米業(yè)有限公司收購水稻使用1700萬(wàn)元。記者在高楞糧庫的財務(wù)報表上也看到了三家單位的相關(guān)賬目。
糧企假道糧庫貸款
據記者了解，上述貸款模式，農發(fā)行是知曉的。
農發(fā)行方正縣支行行長(cháng)張志鹽稱(chēng)，當時(shí)的盛軍米業(yè)不符合農發(fā)行貸款條件，根據總行、省行有關(guān)文件精神，采取多渠道促進(jìn)糧食產(chǎn)銷(xiāo)，民營(yíng)糧食加工企業(yè)通過(guò)和國有糧庫合作，向農發(fā)行貸款。外縣的糧食加工企業(yè)也可以通過(guò)本縣國有糧庫采取委托收購的模式，向方正縣支行貸款。
“從2005年開(kāi)始，方正縣國有糧庫和私營(yíng)糧食企業(yè)都是采取這種委托收購的模式，但后來(lái)由于風(fēng)險高，在2007年停止了這種貸款模式�！睆堉钧}說(shuō)。
高楞糧庫主任許玉柱的話(huà)給張志鹽的說(shuō)法提供了佐證，“正常來(lái)講，農發(fā)行不可能貸款給盛軍米業(yè)。那幾年都是這種模式。國有糧庫為國家儲備糧食，但沒(méi)有其他收入來(lái)源，還是我們請求與盛軍米業(yè)這樣做。至于代儲費，是一個(gè)愿打，一個(gè)愿挨�！�
記者調查得知，2006年，方正縣本地的私營(yíng)糧食加工企業(yè)在需要資金收購糧食、卻又不具備貸款的條件的情況下，通常會(huì )以簽訂糧食購銷(xiāo)合同的形式與國有糧庫合作，以國有糧庫的名義，向農業(yè)發(fā)展銀行貸款。貸款審批后，農發(fā)行會(huì )將貸款劃到國有糧庫的銀行賬戶(hù)上。然后，私營(yíng)糧食加工企業(yè)付現金向農戶(hù)收購糧食，收購后將收購憑證交給國有糧庫，國有糧庫按等額現金撥付貸款。私營(yíng)糧食加工企業(yè)拿上述貸款再向農戶(hù)收購糧食，再將收購憑證交給國有糧庫，國有糧庫再撥付等額現金，如此往復，直到使用完銀行發(fā)放的貸款額度。以此，私營(yíng)糧食加工企業(yè)用小額現金循環(huán)，就可以使用全部貸款。
加工聯(lián)營(yíng)還是委托收購？
對上述貸款的性質(zhì)及盛軍米業(yè)和高楞糧庫之間的關(guān)系，農發(fā)行先后出現了兩種說(shuō)法。
按農發(fā)行黑龍江省分行營(yíng)業(yè)部辦公室王主任和農發(fā)行方正縣支行行長(cháng)張志鹽的說(shuō)法，盛軍米業(yè)和高楞糧庫之間是委托收購。
張志鹽說(shuō)，“高楞糧庫的這筆貸款屬于糧食流轉貸款，是農發(fā)行準政策性貸款�！�
而農發(fā)行總行最初答復
《每日經(jīng)濟新聞》記者時(shí)認定，盛軍米業(yè)和高楞糧庫是加工聯(lián)營(yíng)的關(guān)系。但是在截稿前又致電記者稱(chēng)，“2006年高楞糧庫的貸款屬于委托收購的糧食流轉貸款，盛軍米業(yè)委托高楞糧庫收購糧食�！�
對于加工聯(lián)營(yíng)的關(guān)系，農發(fā)行總行的解釋為，根據《中國農業(yè)發(fā)展銀行糧食加工收購資金貸款管理暫行辦法》和《中國農業(yè)發(fā)展銀行糧食加工收購資金貸款管理辦法》，只要符合貸款條件的加工企業(yè)均可獲得農發(fā)行貸款。但對加工企業(yè)貸款的條件相對高于購銷(xiāo)企業(yè)，如信用等級需在A(yíng)以上，一般采用擔保貸款方式等。當時(shí)黑龍江方正縣的加工企業(yè)大部分達不到這一貸款條件，而只能采用一種加工聯(lián)營(yíng)的方式。
為什么后來(lái)農發(fā)行總行將貸款性質(zhì)改成糧食流轉貸款？農發(fā)行總行未予正面解釋。
不過(guò)可以判斷的是，加工收購資金貸款相較于糧食流轉貸款對糧企的要求更高。
律師：實(shí)為借貸關(guān)系
對于盛軍米業(yè)和高楞糧庫的關(guān)系，記者采訪(fǎng)了北京大學(xué)法學(xué)博士、北京漢鼎聯(lián)合律師事務(wù)所合伙人張慶方律師。他說(shuō)，“從合同及補充協(xié)議內容看，糧庫不負責實(shí)際經(jīng)營(yíng)，亦不承擔糧食收購及加工過(guò)程中的風(fēng)險，只是幫助盛軍米業(yè)取得貸款，并以代儲費的名義作為貸款的使用費�！�
據最高人民法院法
(經(jīng))發(fā)〔1990〕27號《最高人民法院關(guān)于審理聯(lián)營(yíng)合同糾紛案件若干問(wèn)題的解答》第四條第(二)項規定：“企業(yè)法人、事業(yè)法人作為聯(lián)營(yíng)一方向聯(lián)營(yíng)體投資，但不參加共同經(jīng)營(yíng)，又不承擔聯(lián)營(yíng)的風(fēng)險責任，不論盈虧均按期收回本息，或者按期收取固定利潤的，是明為聯(lián)營(yíng)，實(shí)為借貸，違反了有關(guān)金融法規，應當確認合同無(wú)效。除本金可以返還外，對出資方已經(jīng)取得或者約定取得的利息應予以收繳，對另一方則應處以相當于銀行利息的罰款�！睆垜c方律師認為，高楞糧庫和盛軍米業(yè)所謂的聯(lián)營(yíng)，實(shí)際為借貸關(guān)系。
“農發(fā)行這種操作模式，使得國有糧庫成了私營(yíng)企業(yè)和銀行的中間人。國有糧庫僅僅利用自己的名稱(chēng)和銀行賬戶(hù)，跑跑腿、記記賬，每噸水稻就賺到數十元不等的好處�！焙邶埥市怕蓭熓聞�(wù)所牟善志律師對記者說(shuō)。
記者注意到，因為有收購憑證的存在，國有糧庫在撥付貸款的時(shí)候，同時(shí)應該增加糧食的庫存，但實(shí)際上，國有糧庫并未收到糧食，收到的僅僅是收購憑證，增加的也只是財務(wù)賬目。
產(chǎn)生多少不良貸款？
這種貸款的操作模式，資金實(shí)際流向私營(yíng)糧食企業(yè)，由于原本很多這類(lèi)企業(yè)并未達到放款條件，不良貸款現在也浮出水面。對于盛軍米業(yè)上述2800萬(wàn)元貸款的還款情況。高楞糧庫主任許玉柱稱(chēng)，盛軍米業(yè)有1300萬(wàn)元貸款未還，農發(fā)行方正縣支行張志鹽則稱(chēng)高楞糧庫拖欠900萬(wàn)元貸款。上述農業(yè)發(fā)展銀行總行工作人員在致電記者時(shí)表示，高楞糧庫因火災導致的不良貸款是740萬(wàn)元。
通過(guò)國有糧庫貸款，但實(shí)質(zhì)上由私營(yíng)糧食企業(yè)使用的不良貸款還有多少？許玉柱稱(chēng)，“哈爾濱市七區十二縣這種不良貸款是6億元�！�
對于這一數字，農發(fā)行總行沒(méi)有正面回答，上述農發(fā)行總行新聞處工作人員則表示，哈爾濱市2006年糧食年度因水稻市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)形成的價(jià)差不良貸款余額是1.64億元。記者詢(xún)問(wèn)這種貸款模式操作以來(lái)，總共形成多少不良貸款，該工作人員未予作答。
這種貸款模式的范圍到底有多大，會(huì )不會(huì )繼續產(chǎn)生新的不良貸款？農發(fā)行黑龍江省分行營(yíng)業(yè)部辦公室王主任對記者說(shuō)，“二級分行只是執行上級的政策，這種貸款模式在黑龍江省較為普遍�！�
農發(fā)行總行工作人員在最初將上述案例確定為加工聯(lián)營(yíng)時(shí)稱(chēng)，“這種經(jīng)營(yíng)方式(加工聯(lián)營(yíng))在解決當地的農民賣(mài)糧難問(wèn)題，解決購銷(xiāo)貿易企業(yè)經(jīng)營(yíng)中做到‘購得進(jìn)、銷(xiāo)得出、不虧損’，發(fā)揮了有效的不可或缺的作用。也符合農發(fā)行信貸管理的相關(guān)規定，目前這種經(jīng)營(yíng)方式在全國仍被廣泛地使用�！�