勝景山河由于IPO造假，在上市前夜遭遇緊急叫停。昨日，中國證監會(huì )對此開(kāi)出有史以來(lái)針對保薦代表人的“最嚴厲”罰單。負責該公司保薦業(yè)務(wù)的平安證券兩名保薦代表人林輝和周凌云雙雙被證監會(huì )撤銷(xiāo)保代資格。此外保薦機構平安證券，以及終審會(huì )計師事務(wù)所和律師事務(wù)所被出具警示函。
　　平安證券昨晚接受《第一財經(jīng)日報》記者采訪(fǎng)時(shí)稱(chēng)：“平安證券收到了證監會(huì )的警示函，我們理解并接受監管部門(mén)的處理意見(jiàn)。公司將積極貫徹監管部門(mén)及集團的要求，以此次事件為契機，進(jìn)一步完善內部管理，全面提升風(fēng)險意識和責任意識，從機制、制度和流程上加強質(zhì)量監督和風(fēng)險控制，著(zhù)力提高項目質(zhì)量�！�
　　在勝景山河IPO掛牌被緊急叫停后，今年4月6日，中國證監會(huì )公布了核查報告。核查報告顯示，勝景山河的招股說(shuō)明書(shū)未按要求披露下列事項：一是岳陽(yáng)市明明德商貿有限公司是勝景山河的主要客戶(hù)之一，根據相關(guān)規則，2007年12月至2008年5月之間明明德商貿與勝景山河之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，招股說(shuō)明書(shū)中未披露明明德商貿與勝景山河間的關(guān)聯(lián)方關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易；二是平江漢昌建筑公司、岳陽(yáng)輝輪貿易公司和深圳誠德商貿三家公司2008年向勝景山河采購黃酒金額分別為400萬(wàn)元、600萬(wàn)元和508.24萬(wàn)元，均超過(guò)招股說(shuō)明書(shū)披露的第五大客戶(hù)采購金額，招股說(shuō)明書(shū)未披露上述直銷(xiāo)客戶(hù)的情況。
　　此外，勝景山河的存貨金額大，其中庫存原酒22199.25噸放于防空洞中，成本約14500萬(wàn)元，占期末公司資產(chǎn)總額的比例約為1/3。證監會(huì )在抽查審計工作底稿中發(fā)現，勝景山河未對報告期末存放在防空洞的原酒實(shí)施盤(pán)點(diǎn)，會(huì )計師亦未實(shí)施監盤(pán)等審計程序，僅采取估算防空洞容積的方法測算儲酒數量，對該部分重要存貨未獲取充分、適當的審計證據。
　　據此在8個(gè)月后，中國證監會(huì )對相關(guān)中介機構開(kāi)出了最為嚴厲的罰單。證監會(huì )撤銷(xiāo)了負責勝景山河保薦業(yè)務(wù)的平安證券兩名保薦代表人林輝和周凌云的保代資格。此外，證監會(huì )還向保薦機構平安證券，以及終審會(huì )計師事務(wù)所和律師事務(wù)所出具警示函。
　　林輝曾是國內最早一批保薦代表人，其簽字保薦的IPO項目包括*ST天潤、華蘭生物、魯陽(yáng)股份。另一名保薦代表人周凌云則是2005年7月20日從南方證券資本市場(chǎng)部總經(jīng)理任上跳槽到平安證券。周凌云在平安證券保薦的IPO項目包括勁勝股份、沃華醫藥、英飛拓。其中英飛拓上市日期是去年10月24日，此前勝景山河的事故并沒(méi)有影響周凌云對英飛拓的保薦工作。
　　中國證監會(huì )此前針對保薦代表人開(kāi)出的最重罰單是在蘇州恒久事件上。證監會(huì )對蘇州恒久的保薦機構廣發(fā)證券采取出具警示函的監管措施。同時(shí)，對兩名簽字保薦代表人進(jìn)行監管談話(huà)、出具警示函，并在12個(gè)月內不受理其簽名的與證券發(fā)行相關(guān)的文件。另一名保薦代表人周凱由于在保薦桂林三金工作期間，幾乎從未去項目現場(chǎng)進(jìn)行調研和監督檢查，便在招股書(shū)上簽字。周凱因此被處以12個(gè)月內不受理其推薦項目的處罰。至于涉嫌欺詐上市的綠大地的兩名保薦代表人，至今只是被深交所通報批評，還沒(méi)有接到證監會(huì )的處罰通知。