包括中國在內的世界絕大多數國家，養老保險一般采用“現收現付”制度，有的輔以個(gè)人養老賬戶(hù)�！艾F收現付”是指工作的一代人交的養老保險金并不是為自己今后養老儲存，而是馬上轉給現在退休的一代人。退休的父母名義上是到社保機構領(lǐng)取養老金，實(shí)際上相當于由自己的兒女贍養，只是兒女把錢(qián)交給社保機構，然后社保機構再把錢(qián)轉給父母。
　　中國養老保險設有兩個(gè)賬戶(hù)，即社會(huì )統籌賬戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù)。以北京為例，個(gè)人交的養老保險金是工資總額的8%，這部分錢(qián)全部進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)；企業(yè)為職工交的養老保險金為工資總額的20%，這筆錢(qián)要進(jìn)入統籌賬戶(hù)。按目前的規定，個(gè)人賬戶(hù)要到達工資總額的11%，3%的缺口就由企業(yè)來(lái)補足，這樣，統籌賬戶(hù)還剩工資總額的17%。
　　個(gè)人退休后所領(lǐng)到的養老金總額不一定是工作期間交的養老保險金的積累，因為社會(huì )養老保險不是商業(yè)行為，而是一種社會(huì )責任。大家把養老保險金放進(jìn)一個(gè)盤(pán)子里進(jìn)行分配，你的錢(qián)可以用于別人，別人的錢(qián)也可以用于你，具有社會(huì )共濟性，是收入再分配的一種渠道。但個(gè)人賬戶(hù)的錢(qián)屬于職工個(gè)人，如符合一定條件，可以一次性支取或繼承。
　　“現收現付”的養老保險制度要想做到收支平衡，必須首先知道全社會(huì )每個(gè)月需要支付的養老金總額是多少，這樣，再確定應該收取多少養老保險金。但在實(shí)踐中，這幾乎是不可能實(shí)現的。因為每天都有退休人員，也有新失業(yè)人員，很難精確計算收支數額，達到收支平衡。所以，必須存有一部分機動(dòng)資金，也就是養老保險基金，用于彌補收不抵支時(shí)的養老金的支付。
　　另外，有的國家面臨人口老齡化問(wèn)題，這就需要未雨綢繆，現在開(kāi)始就讓收大于支，讓養老保險金產(chǎn)生盈余，把每月的盈余打入養老保險基金積累起來(lái)，以備將來(lái)之需。這樣，將來(lái)勞動(dòng)力人口減少、老年人增多時(shí)，就可以動(dòng)用基金發(fā)放養老金，而不必增加在職職工的負擔�？梢�(jiàn)，養老保險基金起著(zhù)蓄水池的作用，在用水量小的時(shí)段把多余的水儲存起來(lái)，在用水量大的時(shí)段，就用儲存的水彌補供水的不足。數據顯示，全國雖然養老保險基金有555億元的盈余(剔除財政補貼)，但隨著(zhù)老齡化加劇，很快就會(huì )入不敷出。
　　還有，政府財政每年拿出錢(qián)補貼養老保險基金。中國很多人并未享受養老保險，政府的錢(qián)是全民的，財政補貼養老保險基金，就是用養老保險體制外的人的錢(qián)補貼體制內的人。中國不享受養老保險的幾乎都是私營(yíng)企業(yè)職工和農民，他們本來(lái)收入就低，反而要掏錢(qián)給收入較高的人去養老，顯然不公平。
　　可見(jiàn)，養老保險基金關(guān)系到百姓未來(lái)生命的延存。我們要站在社會(huì )和諧與穩定的高度來(lái)認識養老保險基金，看管好這筆錢(qián)，確保它的安全，絕不能把它投入風(fēng)險大的股市。同時(shí)，要根據老齡化這一趨勢，及時(shí)進(jìn)行養老金的收支比例結構調整，避免基金出現虧空。