華工科技6月2日的一則公告把自己推上了風(fēng)口浪尖。
　　根據上述公告，華工科技接到4份《中國證券監督管理委員會(huì )調查通知書(shū)》，調查對象分別為公司董事長(cháng)馬新強、董秘劉衛、獨立董事駱曉鳴以及高管持股公司武漢新金石投資管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)新金石投資）。
　　由于牽涉到公司眾多高級管理人員，加上公告對涉案內容交代甚少，引發(fā)了市場(chǎng)各種猜測。
　　為了理清事件本身，《每日經(jīng)濟新聞》記者日前與武漢當地接近華工科技的相關(guān)人士 （以下簡(jiǎn)稱(chēng)爆料人）進(jìn)行了交流，爆料人稱(chēng)：華工科技董事長(cháng)等人通過(guò)新金石投資貸款買(mǎi)入自家股票，為獲取利益，董事長(cháng)等人為華工科技量身定做了公司有史以來(lái)罕見(jiàn)的“10轉10”分配預案，董事長(cháng)還將此利好提前透露了出去。這期間，董秘通過(guò)自然人賬戶(hù)也予以秘密“跟倉”。然而，沒(méi)有不透風(fēng)的墻，最終該“密謀”被知情人向證監會(huì )舉報，遂引來(lái)立案調查。
　　對于爆料人所說(shuō)的情況，公司證券事務(wù)代表安欣表示“我們不了解”。

    眾說(shuō)紛紜的“調查”

　　由于案涉新金石投資，市場(chǎng)猜測，在新金石買(mǎi)入公司股票前后，華工科技是否存在利好提前泄露或瞞而不報？
　　昨日 （6月6日），《每日經(jīng)濟新聞》記者發(fā)現，華工科技存在15億元投資荊門(mén)光電信息產(chǎn)業(yè)園項目未予公告的情況。這會(huì )否是被立案的原因之一呢？
　　更蹊蹺的是，2012年1月10日開(kāi)始，新金石投資開(kāi)始買(mǎi)進(jìn)華工科技的股票，最后一次買(mǎi)入是在3月5日。此后不久，3月20日，華工科技在年報披露前提前公布了“10轉10派1.5元（含稅）”的分配方案。對此，市場(chǎng)猜測新金石之所以買(mǎi)入華工科技，是因為“10轉10”提前泄密。
　　不過(guò)，根據華工科技的公開(kāi)資料，外界很難確切知道“10轉10”預案的動(dòng)議時(shí)間是否在新金石買(mǎi)入股票前；而根據相關(guān)法規，年報披露前一個(gè)月內，“董監高”的增持是被禁止的。而從新金石投資3月5日最后一次增持、華工科技4月6日公布年報來(lái)看，顯然這些增持行為是算準了這一時(shí)間差，表面來(lái)看并不存在違規。
　　由于目前市場(chǎng)的各類(lèi)猜測似乎都有一定“破綻”，關(guān)于華工科技董事長(cháng)等人被調查的原因暫時(shí)成為一個(gè)謎團。

    知情人爆料“貸款買(mǎi)股”

　　值得注意的是，華工科技在公告中對4個(gè)對象被證監會(huì )調查的原因有著(zhù)不同表述：董事長(cháng)馬新強和獨立董事駱曉鳴是因“涉嫌違反（相關(guān)）證券法律法規”；董秘劉衛和新金石投資是因“涉嫌內幕交易”，這使得事件更加撲朔迷離。
　　日前，《每日經(jīng)濟新聞》記者與武漢本地接近華工科技的相關(guān)人員進(jìn)行交流。
　　首先，爆料人透露，新金石投資買(mǎi)入華工科技的股票，實(shí)際上存在貸款融資炒股的情況。
　　工商資料顯示，新金石投資成立于2011年11月30日，法定代表人為劉衛。該公司注冊資本1000萬(wàn)元，實(shí)收資本900萬(wàn)元。
　　資料顯示，新金石投資在2012年1月10日~11日買(mǎi)入華工科技407.0356萬(wàn)股，成交均價(jià)為13.51元。以此計算，成交金額達5500萬(wàn)元；2月13日買(mǎi)進(jìn)37.261萬(wàn)股，成交均價(jià)為14.93元，以此計算成交金額556.3萬(wàn)元；3月5日最后一次買(mǎi)入了100.6053萬(wàn)股，成交均價(jià)為16.69元，以此計算，成交金額達到1679.1萬(wàn)元。
　　也就是說(shuō)，新金石投資今年以來(lái)共動(dòng)用逾7735萬(wàn)元買(mǎi)入華工科技，這一金額是公司實(shí)收注冊資本900萬(wàn)元的約8.6倍。
　　針對新金石貸款炒股的說(shuō)法，記者昨日采訪(fǎng)了華工科技的證券事務(wù)代表安欣。安欣表示，“增持的資金來(lái)源當時(shí)在公告里作過(guò)說(shuō)明，是向股東進(jìn)行的借款，是屬于新金石公司自籌的�！�
　　《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，在華工科技的公告中，多次提到新金石購買(mǎi)股票的資金是“自籌資金”，但并未提到向股東借款的情況。
　　而在新金石的股東中，除了公司高管以外，還有一家法人股東湖北勁牌投資有限公司 （以下簡(jiǎn)稱(chēng)勁牌投資）。莫非，爆料人所說(shuō)的“貸款買(mǎi)股”和安欣口中的“向股東借款”，均指向勁牌投資？
　　資料顯示，勁牌投資曾幫助美爾雅集團度過(guò)債務(wù)危機。2010年3月，勁牌投資以1.58億元從毛里求斯公司接手了美爾雅債務(wù)。7月初，美爾雅集團回購這部分債權，支付給勁牌投資16090.8萬(wàn)元，簡(jiǎn)單的一次轉手，便讓勁牌投資賺了1000萬(wàn)元。
　　對于勁牌投資是否為新金石購進(jìn)華工科技的股票提供了資金支持，安欣表示不知情。

    機關(guān)算盡的“10轉10”

　　從相關(guān)法規看，新金石投資貸款炒股似乎沒(méi)有什么問(wèn)題，或不至于成為被調查的主要原因。不過(guò)，爆料者表示，正是因為“貸款炒股”，使得新金石的炒股之路“虧不得”，從而使得華工科技推出了罕見(jiàn)的“10轉10”，并為日后的立案調查埋下了隱患。
　　3月20日，華工科技公布了2011年利潤分配方案：“10轉10派1.5元（含稅）”。從歷史數據看，在華工科技上市的12年里，僅出現過(guò)兩次高送配。一次是2002年的“10送1轉9派1.3(含稅)”，另一次便是2011年。除此之外，華工科技最高的送配就只是2003年的“10送1轉2派1(含稅)”。而在2008年~2010年的3年里，華工科技沒(méi)有送轉過(guò)股票。
　　爆料者告訴《每日經(jīng)濟新聞》記者，華工科技2011年的“10轉10”與新金石投資買(mǎi)股有很大關(guān)系。這是因為分配預案是由董事長(cháng)動(dòng)議，并交董事會(huì )討論商定的，而新金石投資的股東中包括華工科技的董事長(cháng)馬新強，董事王中、閔大勇。
　　值得注意的是，由于“10送10”的分配方案過(guò)于顯眼，華工科技的披露時(shí)間頗巧妙。
　　首先，新金石投資最后一次買(mǎi)入華工科技股票的時(shí)間定為3月5日有講究。根據《深圳證券交易所股票上市規則》等相關(guān)法律、法規，公司董事、高級管理人員控制的新金石投資是不能夠在公司定期報告公告前30日內買(mǎi)賣(mài)本公司股票的。對此，華工科技的公告中也特意發(fā)布 “相關(guān)承諾”，表示不存在這一違規買(mǎi)賣(mài)股票的情況。
　　巧合的是，華工科技年報披露日為4月6日，剛好是新金石最后一次增持日的第31天，規避了違規買(mǎi)賣(mài)股票的法律風(fēng)險。
　　其次，華工科技并沒(méi)有如常規地在年報中披露分配方案，而是將分配方案提前到了3月20日披露。
　　由于交易所曾明確鼓勵上市公司為防止泄密而提前披露分配預案，華工科技在公告中也表示，“為防止相關(guān)信息泄露、保證信息披露的及時(shí)性和公平性，公司特對上述預案進(jìn)行披露”。
　　有法學(xué)專(zhuān)家認為，新金石投資或許就是為了這次高送轉的內幕交易而成立的。

    爆料人：董事長(cháng)泄密

　　雖然華工科技和新金石投資的行為疑竇叢生，但按爆料人的說(shuō)法，真正導致相關(guān)方集體面臨立案調查的，是馬新強的泄密行為。
　　爆料人稱(chēng)，不知出于什么目的，馬新強把年報將大比例送股的利好消息透露給了貸款方。消息逐步擴散，該內幕遂被相關(guān)人士舉報，從而導致證監會(huì )介入調查。
　　《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，就在分配方案公布的3月20日，華工科技的股價(jià)幾乎見(jiàn)頂，大幅高開(kāi)后一路向下，當天收盤(pán)下跌1.63%。顯然，高送轉并沒(méi)有對股價(jià)予以任何正面刺激。
　　單從走勢看，有私募人士向記者分析，出現這一情況實(shí)際上就是“見(jiàn)光死”，如果沒(méi)有資金提前獲悉華工科技的高送轉，股價(jià)不會(huì )在利好出爐的當天出現這種見(jiàn)頂的走勢。
　　假設爆料人所言不假，那么新金石投資“涉嫌內幕交易”、馬新強“涉嫌違反證券法律法規”的說(shuō)法就對得上號了——因為知悉高送轉的內幕而進(jìn)行交易，屬于“涉嫌內幕交易”；對外透露了高送轉利好，則“涉嫌違反證券法律法規”。
　　不過(guò)對于爆料人關(guān)于馬新強向外泄密的說(shuō)法，安欣表示不了解。
　　那么，華工科技董秘劉衛和獨董駱曉鳴又為何遭調查呢？爆料人稱(chēng)，劉衛之所以“涉嫌內幕交易”，是因為其利用高送轉的內幕，通過(guò)其他自然人賬戶(hù)對華工科技的股票進(jìn)行了買(mǎi)賣(mài)。
　　記者注意到，這一情況華工科技的公告中并沒(méi)有披露。
　　而駱曉鳴 “涉嫌違反證券法律法規”，其行為顯然不是違規買(mǎi)賣(mài)了華工科技的股票。
　　資料顯示，曾是《證券時(shí)報》湖北記者站站長(cháng)、公司新聞部副主任的駱曉鳴，如今主要從事企業(yè)咨詢(xún)和投資咨詢(xún)。他目前擔任武漢福創(chuàng )投資咨詢(xún)有限公司執行董事、深圳新潤恒晟投資管理中心（有限合伙）執行事務(wù)合伙人。
　　據工商資料數據，武漢福創(chuàng )投資咨詢(xún)有限公司注冊資本100萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)范圍為創(chuàng )業(yè)投資咨詢(xún)、財務(wù)咨詢(xún)、企業(yè)管理咨詢(xún)；深圳新潤恒晟投資管理中心 （有限合伙）注冊資本100萬(wàn)元，其中駱曉鳴出資80萬(wàn)元，上海新湖創(chuàng )業(yè)投資有限公司出資20萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)范圍包括投資管理、投資咨詢(xún)等。而上海新湖創(chuàng )業(yè)投資有限公司的法人代表為新湖中寶（600208，SH）董事長(cháng)林俊波。

    公司回應：這些情況我們都不了解

　　針對爆料人所稱(chēng)華工科技董事長(cháng)等人被立案調查的內幕，昨日，《每日經(jīng)濟新聞》記者 （以下簡(jiǎn)稱(chēng)NBD）采訪(fǎng)了公司證券事務(wù)代表安欣。安欣表示，新金石投資存在向其股東借款的情況，但對于其他內容并不知情。

　　NBD：6月2日證監會(huì )對公司部分高管及新金石投資進(jìn)行調查，他們到底是如何違反了證券法規呢？
　　安欣：我們在6月1日收到證監會(huì )的通知以后就按照上市規則的要求，針對調查函的全文發(fā)了公告。因為調查對象只有4個(gè)，所以目前來(lái)說(shuō)在調查期間涉及到哪些問(wèn)題、有沒(méi)有問(wèn)題，我們和其他的員工都不清楚。既然有調查，最后會(huì )有調查結果出來(lái)的，公司會(huì )及時(shí)公告的。

　　NBD：有消息稱(chēng)，新金石購買(mǎi)公司股票的資金實(shí)際上是通過(guò)貸款而來(lái)的？
　　安欣：這個(gè)增持的資金來(lái)源當時(shí)在公告里作過(guò)說(shuō)明，是向股東進(jìn)行的借款，是屬于新金石公司自籌的。

　　NBD：有消息稱(chēng)，董秘用自然人賬戶(hù)私下買(mǎi)入公司股票，是否屬實(shí)？
　　安欣：這個(gè)消息我還不了解。

　　NBD：據悉，公司“10送10”是配合新金石投資買(mǎi)入公司股票而出的，是否屬實(shí)？
　　安欣：劉衛所涉嫌的內幕交易究竟是哪些內容，我們并不清楚，這和公司所提出的配股方案有沒(méi)有關(guān)系我們也不了解。

　　NBD：有消息稱(chēng)董事長(cháng)向相關(guān)貸款人提前透露了公司“10送10”的情況，有沒(méi)有這個(gè)情況？
　　安欣：您所說(shuō)的這些情況我們都不了解。

　�。ǔ鲇诒Ｗo記者人身安全的考慮，本稿署名為記者化名）