6月8日，銀監會(huì )制定的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》）正式對外發(fā)布。此《管理辦法》將于2013年1月1日實(shí)施，且設定了6年的資本充足率達標過(guò)渡期，要求商業(yè)銀行于2018年底前全面達到相關(guān)資本監管要求，銀監會(huì )鼓勵有條件的銀行提前達標。
    接受《經(jīng)濟參考報》記者采訪(fǎng)的銀行業(yè)專(zhuān)家普遍認為，與之前的《管理辦法》征求意見(jiàn)稿相比，修改后的銀行業(yè)新監管標準已在最大程度上緩解可能對銀行業(yè)資本補充造成的壓力，以及避免對經(jīng)濟增長(cháng)產(chǎn)生一些負面的、下行的壓力。同時(shí)，《管理辦法》在原則上保持推動(dòng)國內銀行信貸的平穩增長(cháng)。
    根據《管理辦法》，我國大型銀行和中小銀行的資本充足率監管要求分別為11.5%和10.5%，符合巴塞爾最低監管標準，并與國內現行監管要求保持一致。并且，銀監會(huì )還將商業(yè)銀行資本充足率監管要求分為四個(gè)層次，多層次的監管資本要求既符合巴塞爾III確定的資本監管新要求，又增強了資本監管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國內銀行面臨的系統性風(fēng)險和個(gè)體風(fēng)險。
    鑒于國內銀行貸款損失準備較高的實(shí)際情況，《管理辦法》提高了實(shí)施內部評級法的商業(yè)銀行超額貸款損失準備計入二級資本的上限，具體來(lái)看，采用權重法計算信用風(fēng)險加權資產(chǎn)的，超過(guò)100%貸款撥備覆蓋率的超額貸款損失準備可計入二級資本，但計入部分不得超過(guò)對應貸款信用風(fēng)險加權資產(chǎn)的1.25%。對銀行已發(fā)行的不合格資本工具給予10年過(guò)渡期逐步退出，這都有利于緩解銀行資本補充壓力。
    銀監會(huì )國際部主任范文仲透露，目前，銀監會(huì )已成立了“資本工具創(chuàng )新”課題組，就資本工具創(chuàng )新的配套政策進(jìn)行前期研究，下一階段將著(zhù)重引導銀行拓寬資本補充渠道。
    “一方面鼓勵商業(yè)銀行提高利潤留存比例，擴大內源性資本補充；另一方面積極探索通過(guò)發(fā)行優(yōu)先股、創(chuàng )新二級資本工具或開(kāi)拓境外發(fā)行市場(chǎng)等方式籌集資本。同時(shí)，銀監會(huì )也將配合有關(guān)部門(mén)，推動(dòng)國內資產(chǎn)證券化市場(chǎng)發(fā)展，為商業(yè)銀行主動(dòng)調整資產(chǎn)負債表創(chuàng )造條件�！狈段闹僬f(shuō)。
    值得一提的是，在風(fēng)險加權資產(chǎn)計量方面，除信用風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險外，《管理辦法》將操作風(fēng)險也納入到了資本監管框架內。所謂操作風(fēng)險是指，由不完善或有問(wèn)題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。國際上要求以銀行的收入按照一定比例計入操作風(fēng)險。
    事實(shí)上，風(fēng)險加權資產(chǎn)影響著(zhù)銀行資本，且與資本充足率成負相關(guān)�！坝嬎悴僮黠L(fēng)險對銀行資本會(huì )有一定影響，但是不同的銀行影響程度不一樣，總體而言對銀行的壓力不大�！便y監會(huì )國際監管政策處處長(cháng)王勝邦認為。
    有研究表明，從銀行的業(yè)務(wù)線(xiàn)來(lái)看，交易和銷(xiāo)售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是造成操作風(fēng)險損失的主要業(yè)務(wù)線(xiàn)，三者合計比重達到73%以上。特別是零售銀行業(yè)務(wù)則是發(fā)生操作風(fēng)險事件最多的業(yè)務(wù)線(xiàn)，其比重達到60%以上。
    根據《管理辦法》的規定，商業(yè)銀行計算操作風(fēng)險的資本系數一般為15%。具體而言，如采用標準法計量資本，則零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀業(yè)務(wù)條線(xiàn)的操作風(fēng)險資本系數為12%；商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線(xiàn)的操作風(fēng)險資本系數為15%；公司金融、支付和清算、交易和銷(xiāo)售以及其它業(yè)務(wù)條線(xiàn)的操作風(fēng)險資本系數為18%。
    由于采取高級計量法可以部分抵消掉操作風(fēng)險計量導致的資本下降問(wèn)題，因此，工、農、中、建、交五大行在內的部分銀行，正在急盼申請使用資本高級計量法早日獲批，以此能進(jìn)一步減輕資本壓力。
    總體而言，“新的《管理辦法》在平衡國際準則的一致性和國內的現實(shí)性方面考慮得更加充分，不僅有助于商業(yè)銀行提升風(fēng)險管控能力，而且有助于商業(yè)銀行轉變發(fā)展方式，更重要的是促進(jìn)商業(yè)銀行支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展�！狈段闹賹τ浾弑硎�。
    此外，《管理辦法》下調了小微企業(yè)貸款、個(gè)人貸款以及公共部門(mén)實(shí)體債權的風(fēng)險權重，目的也在于引導商業(yè)銀行擴大小微企業(yè)和個(gè)人貸款投放，體現了降低信貸成本，有效服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟。