網(wǎng)上銀行轉賬漏洞亟待監管
北京市馬甸郵幣卡市場(chǎng)(現名為北京福麗特玩家游戲幣市場(chǎng))活躍著(zhù)這么一群人，扮演著(zhù)“莊主”和“中間人”角色，專(zhuān)職干“支票串現金”的活兒。
30日，北京市西城區人民法院開(kāi)庭審理：張紹春、黃凱、張鵬等8名“莊主”，勾結其余30人，在2009年至2011年間，未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構批準，為北京70多家單位從單位銀行結算賬戶(hù)中提取現金，非法收受上述單位通過(guò)轉賬支票、電匯和網(wǎng)銀轉賬方式支付的單位銀行結算賬戶(hù)資金后予以套現，并從中謀取非法利益，非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)額達5億余元。據悉，這是北京市近年來(lái)涉案金額最大的一起地下錢(qián)莊案。
串現金 攤主變“莊主”
2008年前后，央行營(yíng)業(yè)管理部反洗錢(qián)處陸續接到北京市各商業(yè)銀行反洗錢(qián)部門(mén)的可疑交易監測報告。報告顯示，北京馬甸郵幣卡市場(chǎng)部分商戶(hù)有大量可疑交易行為。警方偵查發(fā)現，馬甸郵幣卡市場(chǎng)部分攤主長(cháng)期從事非法以支票或電匯方式兌換現金的業(yè)務(wù)(行話(huà)稱(chēng)“支票串現金”)，并收取手續費。
由于馬甸郵幣卡市場(chǎng)這樣的大型批發(fā)市場(chǎng)，具有現金流量巨大、周轉速度極快等特點(diǎn)，為地下錢(qián)莊的形成提供了可能。因此，在售賣(mài)電話(huà)卡業(yè)務(wù)以外，郵幣卡市場(chǎng)的攤主發(fā)現了另一生財之道——“支票串現金”。
三大“莊主”張紹春、黃凱、張鵬長(cháng)年從事郵幣卡生意，曾在馬甸郵幣卡市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)電話(huà)卡批發(fā)和零售業(yè)務(wù)，根據市場(chǎng)行情賺取差價(jià)。
“需要支票串現金的人找到我，把大額支票入到我的公戶(hù)，我直接拿現金給他們�！币晃弧扒f主”說(shuō)，做了幾十年的郵幣卡生意，積累了眾多的全國客戶(hù)，自己每天的正常業(yè)務(wù)往來(lái)流水(現金和支票)保守估計就有700萬(wàn)至800萬(wàn)元，每個(gè)月也有幾個(gè)億的流水。因此，他的攤位每天至少存放有100萬(wàn)至200萬(wàn)的現金，這些閑置資金為“地下錢(qián)莊”打下基礎。
《經(jīng)濟參考報》記者了解到，支票串現金的方式和流程是：需求方電話(huà)聯(lián)系“莊主”或“中間人”，然后把需要串現金的支票給他們，“莊主”到銀行存入自己的對公賬戶(hù)里�；蛘咄ㄟ^(guò)短信方式告訴需求方的公戶(hù)賬號，讓對方直接匯到里面�！扒f主”扣除手續費后，直接從自己私人賬戶(hù)給出現金。如果需求方需要大額現金，“莊主”暫時(shí)沒(méi)有，就立即出售自己手中充值卡、電話(huà)卡套現。
“幫別人串現金，從中間收取手續費，是想在生意行情不好時(shí)填補一下?lián)p失，反正手里也正好有現錢(qián)�！币晃弧扒f主”說(shuō)，他按照兌現金數額的0.3‰至0.8‰收取手續費，由于找他串支票的人多，這筆收入有時(shí)甚至要好過(guò)他的售卡生意。
因為串現金需要對公賬戶(hù)來(lái)進(jìn)行支付結算業(yè)務(wù)，為了應對越做越大的串現金“生意”，“莊主”陸續用店伙計、親戚的名義注冊成立了多家公司，并在這些空殼公司下面掛上對公賬戶(hù)。為了加速跨行轉賬的速度，“莊主”們還用店伙計的名義開(kāi)設多家銀行的個(gè)人私戶(hù)，用于滿(mǎn)足日益增長(cháng)的業(yè)務(wù)需求。
受各方利益驅動(dòng)，馬甸郵幣卡市場(chǎng)的多個(gè)攤位經(jīng)營(yíng)者“開(kāi)辦”了地下錢(qián)莊，并作為“莊主”或中間人開(kāi)展支票串現金的業(yè)務(wù)。三大“莊主”張紹春、黃凱、張鵬非法經(jīng)營(yíng)額分別為2億元、2億元、8000萬(wàn)元。至于手續費，一般按照2‰至8‰的比例來(lái)收取，如果當天需求現金可能收取0.3‰至0.4‰的手續費，間隔幾天就不需要手續費了。
據了解，串現金主要有三種途徑：
一是需求方通過(guò)中間人聯(lián)系莊主或者直接聯(lián)系莊主，把支票入到莊主的對公賬戶(hù)，莊主在確認錢(qián)到賬后，從控制的私戶(hù)向需求方指定的私戶(hù)轉賬。如果需求方需要現金，莊主會(huì )直接給需求方提現。
二是需求方先將支票入到莊主的對公賬戶(hù)中，莊主用這筆錢(qián)直接開(kāi)展業(yè)務(wù)，向中國聯(lián)通、中國移動(dòng)和中國電信公司購買(mǎi)充值卡，等自己出售充值卡之后再把現金給需求方。
三是需求方將支票入到莊主控制的公戶(hù)，莊主操作網(wǎng)銀，實(shí)現對公賬戶(hù)到對私賬戶(hù)的轉換后，莊主將已經(jīng)轉入私戶(hù)的錢(qián)款匯入需求方的私戶(hù)。
高發(fā)區 需求方集中在建筑業(yè)和旅行社
《經(jīng)濟參考報》記者了解到，“支票串現金”的需求方出于避稅、洗黑錢(qián)目的，尋找地下錢(qián)莊套現。需求方主要集中在旅行社、建筑業(yè)兩個(gè)領(lǐng)域。
2009年7月至2011年2月，導游王某多次帶外國旅游團去東城區一家藥店買(mǎi)藥，為答謝王某，這家藥店以支票形式付給王某咨詢(xún)費5萬(wàn)余元，王某均通過(guò)中間人在黃凱處將支票變現。
許多導游帶團過(guò)程中帶游客參加購物項目，并從商家那里收取回扣，這已經(jīng)是旅行社行業(yè)的行規。然而，商家不能直接給導游現金，只能開(kāi)出支票，導游往往會(huì )通過(guò)“串現金”將支票兌現。
除了旅游行業(yè)，幫助規避納稅則成為地下錢(qián)莊的又一業(yè)務(wù)。
2009年7月至2011年4月，安徽某建筑安裝勞務(wù)公司為規避納稅，將工人工資以轉賬支票方式支付給包工頭。其中一名包工頭聯(lián)系到“中間人”，到“莊主”處“串現”后給工人發(fā)放工資。而正常情況下只有在公司交納相應稅費后，銀行才會(huì )進(jìn)行私戶(hù)轉賬或支付現金。據介紹，十幾名包工頭共在黃凱處“串現”5400余萬(wàn)元。
此外，銀行工作人員為了完成吸儲的任務(wù)，也經(jīng)�；钴S在“串現金”市場(chǎng)中，充當著(zhù)“中間人”的角色。
“銀行沒(méi)有營(yíng)銷(xiāo)額，但有獎金，完成吸儲指標后會(huì )有獎勵，如果完不成就要下崗，因此我才通過(guò)幫別人串現金來(lái)攬存款業(yè)務(wù)量�！蹦炽y行工作人員說(shuō)，“莊主”在銀行經(jīng)常進(jìn)行存款活動(dòng)，因此彼此熟悉，也知道從“莊主”處能串現金。有些客戶(hù)有串現金的需要時(shí)，他就介紹他們認識，“莊主”一般收取1‰至1.5‰的手續費。
“我沒(méi)有從中收取好處費，一是為了留住這個(gè)客戶(hù)，可以有大量的存款，二是可以完成自己的吸儲任務(wù)�！便y行工作人員說(shuō)。
鉆空子 網(wǎng)銀漏洞亟待監管
“2006年以來(lái)，北京馬甸郵幣卡市場(chǎng)內部分商戶(hù)勾結他人，為賺取手續費，長(cháng)期從事以轉賬支票或電匯、網(wǎng)銀轉賬的方式兌換人民幣現金業(yè)務(wù)。但直到2009年刑法修正案(七)才將這類(lèi)行為真正定性為犯罪行為�！北本┦形鞒菂^人民法院刑二庭法官張媛指出，2009年《刑法》修正案(七)明確規定了，未經(jīng)國家有關(guān)主管部門(mén)批準非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨、保險業(yè)務(wù)的，或者非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)的行為，屬于非法經(jīng)營(yíng)犯罪行為。該犯罪屬于新興犯罪形式，起刑點(diǎn)是200萬(wàn)元。
張媛告訴《經(jīng)濟參考報》記者，地下錢(qián)莊的非法提現、匯兌，將直接導致銀行無(wú)法監控資金的真實(shí)流向，這也給一些經(jīng)濟犯罪行為滋生了土壤。從宏觀(guān)經(jīng)濟層面看，每一個(gè)國家對流通的現金總量都有嚴格掌控和限制，大量本應該存入銀行的現金游離于銀行監管之外，在市場(chǎng)中流動(dòng)會(huì )加大市場(chǎng)的系統性風(fēng)險。
需求方是這條鏈條上最關(guān)鍵的一環(huán)節，沒(méi)有需求就不會(huì )滋生地下錢(qián)莊。但在該案中，記者了解到，需求方均以證人身份出現，并沒(méi)有得到法律的懲罰。
“需求方確實(shí)不是本案中的共犯�！北本┦袀ゲ┞蓭熓聞�(wù)所律師姚毅指出，非法經(jīng)營(yíng)罪的犯罪主體是非法從事資金結算義務(wù)的錢(qián)莊，而非需求方。對于需求方違反財務(wù)管理制度非法套現行為的刑事處罰，除洗錢(qián)罪外，刑法中并無(wú)其他條文規定。因此，需求方并不作為被告起訴�！暗�，需求方使用現金的真實(shí)目的可能構成偷稅、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、行賄受賄類(lèi)犯罪，法院應當出具司法建議書(shū)建議當地稅務(wù)機關(guān)、檢察機關(guān)進(jìn)一步核實(shí)深挖，這樣才能徹底杜絕此類(lèi)犯罪�！彼f(shuō)。
此外，銀行對網(wǎng)上銀行的薄弱監管為地下錢(qián)莊轉移資金提供了方便。
記者了解到，目前，一些國有銀行、很多中小型股份制商業(yè)銀行、外資銀行為吸引存款，紛紛推出網(wǎng)上銀行轉賬手續費優(yōu)惠政策，一些銀行甚至推出零手續費政策。這些銀行的網(wǎng)上銀行放松對公賬戶(hù)向對私賬戶(hù)的監管，讓地下錢(qián)莊鉆了政策空子轉移資金。
中國政法大學(xué)民商經(jīng)濟法學(xué)院經(jīng)濟法研究所所長(cháng)李東方指出，銀行對于其管理的資金賬戶(hù)異動(dòng)的監督和報告，是發(fā)現公司財務(wù)問(wèn)題的一個(gè)重要并且行之有效的途徑。我國《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》規定，企業(yè)只能設立一個(gè)基本賬戶(hù)，基本存款賬戶(hù)是存款人的主辦賬戶(hù)。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過(guò)該賬戶(hù)辦理。一般存款賬戶(hù)用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶(hù)可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。企業(yè)支取現金只能通過(guò)基本賬戶(hù)實(shí)現，因此管理企業(yè)基本賬戶(hù)的銀行就是對該企業(yè)日常財務(wù)現金流監督的最有利方。
他認為，強化銀行對其所掌管的基本賬戶(hù)的管理權利可以起到有效的財務(wù)監督功能。銀行和相關(guān)監管部門(mén)應進(jìn)一步注重對支付結算業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，尤其是對網(wǎng)上銀行轉賬的合法性審查。