繼保薦勝景山河IPO失職而被證監會(huì )出具警示函僅一年后，平安證券投行再度爆出內控黑洞。
11月23日，深交所公告稱(chēng)，因2012年半年報存虛假記載和重大遺漏，對萬(wàn)福生科及公司全體董監高人員予以公開(kāi)譴責，并對公司持續督導期間的保薦代表人予以通報批評。
這也是創(chuàng )業(yè)板市場(chǎng)第二單公開(kāi)譴責的案例。
資料表示，擔任萬(wàn)福生科持續督導期間保代的吳文浩和何濤，均為公司首發(fā)保代。
就在一年前的11月24日，證監會(huì )在對平安證券[微博]出具的警示函中表示，平安證券存在保薦勝景山河IPO項目中，盡職調查工作不完善，不徹底，對勝景山河經(jīng)銷(xiāo)商、關(guān)聯(lián)方等事項核查不充分。
為此，證監會(huì )還提醒平安證券，關(guān)注證券發(fā)行上市盡職調查的有關(guān)問(wèn)題，加強內部控制與管理，進(jìn)一步關(guān)注保薦業(yè)務(wù)執業(yè)風(fēng)險，切實(shí)做好證券發(fā)行上市的盡職調查與盡職推薦工作。
內控再爆“黑洞”
深交所在譴責函中表示，26日，萬(wàn)福生科發(fā)布關(guān)于2012年中報的重大更正及補充公告，承認其報告中虛增營(yíng)收1.88億元，虛增營(yíng)業(yè)成本1.46億元、虛增凈利潤4023.16萬(wàn)元，導致公司上半年財務(wù)報告盈虧性質(zhì)發(fā)生變化。
同時(shí)，萬(wàn)福生科上半年循環(huán)經(jīng)濟型稻米精深加工生產(chǎn)線(xiàn)項目，因技改長(cháng)時(shí)間停產(chǎn)，對業(yè)務(wù)造成重大影響，但公司對該重大事項未及時(shí)披露，也未在半年報中披露。
然而，前后矛盾的是，平安證券在9月11日發(fā)布的關(guān)于萬(wàn)福生科持續督導期間跟蹤報告中卻聲稱(chēng)，作為公司保薦人，公司已根據相關(guān)規定，對萬(wàn)福生科今年1-6月規范運作的情況進(jìn)行了跟蹤。
其中，關(guān)于萬(wàn)福生科募集資金的專(zhuān)戶(hù)存儲、投資項目的實(shí)施及其他承諾事項這一條，平安證券強調，公司募集資金使用及披露中不存在問(wèn)題或其他情況。截至報告期末，公司募投項目可行性未發(fā)生重大變化。
平安證券表示，公司“循環(huán)經(jīng)濟型稻米精深加工生產(chǎn)線(xiàn)技改項目”、“稻米生物科技研發(fā)中心建設項目”、“年產(chǎn)3000
噸米糠油技改項目”，均按計劃實(shí)施且正在建設中；“年產(chǎn)5000噸食用級大米蛋白粉產(chǎn)業(yè)項目”目前已完成中試，產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)預計于明年5月完成。
值得一提的是，吳文浩和何濤也成為了深交所新版《保薦工作指引》和《保薦工作評價(jià)辦法》發(fā)布后，首批遭處罰的保代。
當天，深交所還一同發(fā)布了修訂后的主板、中小板和創(chuàng )業(yè)板統一適用的《保薦工作指引》和《保薦工作評價(jià)辦法》，并自發(fā)布之日起施行。原“指引”和“辦法”一并廢止。
深交所有關(guān)負責人稱(chēng)，《保薦工作評價(jià)辦法》從上市推薦、持續督導、監管措施、紀律處分等方面全面評價(jià)保薦代表人的保薦工作，并將保薦代表人的評價(jià)與其所保薦的上市公司信息披露考核結果掛鉤。
深交所還稱(chēng)，鑒于萬(wàn)福生科目前仍處于立案稽查過(guò)程中，不排除未來(lái)相關(guān)監管部門(mén)根據調查結果，對公司及相關(guān)當事人采取進(jìn)一步監管措施的情況。
保薦項目頻頻“變臉”
事實(shí)上，不僅是萬(wàn)福生科。本報記者進(jìn)一步調查發(fā)現，吳文浩和何濤現負責的其他首發(fā)項目，也存在保代頻繁更迭以及業(yè)績(jì)“變臉”的現象。
證監會(huì )披露的保薦信用監管信息顯示，吳文浩自2008年5月起進(jìn)入平安證券，并于2010年8月2日獲準注冊保代資格，現任平安證券投資銀行事業(yè)部執行副總經(jīng)理一職。
在入職平安證券前，吳文浩前后任職的券商還包括中信證券、華西證券、國金證券和渤海證券等四家券商。
截至目前，包括萬(wàn)福生科在內，由吳文浩擔任保薦代表人的項目共計有5家。另外四家公司分別為金禾實(shí)業(yè)、金正大、福瑞股份、北京愛(ài)創(chuàng )科技股份有限公司(愛(ài)創(chuàng )科技)。
其中，金禾實(shí)業(yè)系吳文浩擔任首發(fā)保代至今。不過(guò)，上市僅一年，公司業(yè)績(jì)便開(kāi)始滑坡。金禾實(shí)業(yè)發(fā)布的三季報顯示，公司增收不增利。報告期內，公司實(shí)現主營(yíng)收入和凈利潤分別為21.21億元和1.18億元，同比分別增長(cháng)26.82%和下降21.51%。
此外，公司還表示，預計今年全年凈利潤為1.3億元至1.67億元，同比變動(dòng)幅度為-30%至-10%。而自11月1日起，公司另一持續督導保代汪家勝也已變更為王為豐。
吳文浩另外兩家上市公司的保代工作均系轉手而來(lái)，其保代也已頻頻更迭。截至目前，金正大的兩名首發(fā)保代秦洪波和凌愛(ài)文已全部更換。其中，吳文浩于去年9月10日起接替秦洪波。而另一名保代的工作前后更是歷經(jīng)三任。從首發(fā)時(shí)的凌愛(ài)文到后來(lái)的李建，再到汪家勝。
另?yè)鹫?1月9日的公告，因汪家勝擬從平安證券離職，其持續督導保代再度變更為劉禹。
福瑞股份亦是如此。最初，繼公司兩名首發(fā)保代秦洪波和梁磊均已更換成汪家勝和吳文浩之后，如今，公司持續督導保代又再度更迭為吳文浩、馬力。
而吳文浩擔任首發(fā)保代的另一家公司愛(ài)創(chuàng )科技的IPO申請，則于今年7月11日被發(fā)審委否決。
有意思的是，作為吳文浩搭檔的何濤現任職平安證券固定收益事業(yè)部執行副總經(jīng)理。其注冊為保代的時(shí)間為2010年11月29日。
截至目前，何濤前后出任過(guò)三家公司的保代。其中，何濤擔任首發(fā)保代至今的為萬(wàn)福生科和同有科技。
但是，今年3月21日才登陸創(chuàng )業(yè)板的同有科技，上市后業(yè)績(jì)就快速“變臉”。截至三季度末，公司主營(yíng)收入和凈利潤大幅下滑至1.20億元和1660.38萬(wàn)元，同比降幅高達26.55%和43.50%。