“國有金融機構監事會(huì )已成為國有金融資產(chǎn)保值增值的重要保障，國有金融機構監事會(huì )需要進(jìn)一步完善工作體制和機制，與此同時(shí)，監事會(huì )履職的法律制度保障也亟待進(jìn)一步完善�！痹谌涨罢匍_(kāi)的2012年中投公司控參股銀行監事會(huì )工作座談會(huì )上，中投公司兼匯金公司監事長(cháng)金立群指出，對國有金融機構而言，由于其市場(chǎng)壟斷地位較強，經(jīng)營(yíng)決策權相對集中，來(lái)自于產(chǎn)品市場(chǎng)、控制權市場(chǎng)和職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)的約束相對不強，如果內部監督再不到位，更容易出現系統性風(fēng)險。
“內部監督”防范金融機構風(fēng)險
“風(fēng)險來(lái)自于資產(chǎn)負債結構不對稱(chēng)，金融業(yè)恰恰是資產(chǎn)負債結構高度不對稱(chēng)的行業(yè)。而且由于其經(jīng)營(yíng)具有網(wǎng)絡(luò )性，金融業(yè)風(fēng)險常常超過(guò)單個(gè)主體范圍而形成系統性風(fēng)險。而對國有金融機構而言，由于其市場(chǎng)壟斷地位較強，經(jīng)營(yíng)決策權相對集中，來(lái)自于產(chǎn)品市場(chǎng)、控制權市場(chǎng)和職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)的約束相對不強，如果內部監督再不到位，更容易出現系統性風(fēng)險�！苯鹆⑷罕硎�，基于金融機構的系統性風(fēng)險，有必要在其內部設立專(zhuān)職監督機構，加強對重大風(fēng)險的監督。
金立群表示，現代金融企業(yè)制度是中央確定的國有金融機構改革方向。決策、執行和監督相互制衡相互配合的公司權力運行機制，是現代金融企業(yè)制度的核心內容。監事會(huì )是公司治理層面專(zhuān)司監督職責的機構，國有金融機構監事會(huì )是建立現代金融企業(yè)制度的內生選擇。
據介紹，2004年以來(lái)，國有獨資商業(yè)銀行、證券公司、保險公司等相繼完成股份制改革，并根據《公司法》要求建立了“三會(huì )一層”的公司治理架構，國有金融機構內設監事會(huì )制度正式建立。
股改以來(lái)，各家國有商業(yè)銀行監事會(huì )成立了履職監督委員會(huì )、財務(wù)內控監督委員會(huì )等專(zhuān)門(mén)委員會(huì )，并在監事會(huì )辦公室內成立了相關(guān)專(zhuān)業(yè)處室作為工作支撐；建立了涵蓋議事規則、專(zhuān)業(yè)委員會(huì )工作細則、履職評價(jià)操作規程、財務(wù)內控監督要點(diǎn)等的制度體系；綜合運用審閱履職報告、發(fā)送管理提示函、座談測評等手段對董事會(huì )、管理層及其成員開(kāi)展履職監督；加強對財務(wù)報告編制過(guò)程、重要財務(wù)會(huì )計政策及重大財務(wù)事項的財務(wù)監督；開(kāi)展專(zhuān)項調研揭示重大風(fēng)險。通過(guò)在公司治理層面切實(shí)發(fā)揮監督職能，監事會(huì )對防范系統性風(fēng)險、提高銀行競爭力發(fā)揮了重要作用。
實(shí)際上，國有金融機構曾屢次出現全行業(yè)風(fēng)險事件，以至于國家不得不實(shí)施治理整頓�；仡櫄v史，國有金融機構監事會(huì )制度的全面建立，其最大推動(dòng)力正是來(lái)自于1980至90年代國有金融機構內部因缺乏監督、管理混亂而帶來(lái)的發(fā)展不可持續的重大風(fēng)險。
“監審合一”體制或被國有銀行借鑒
“作為外派監事會(huì )制度的歷史延續，內設監事會(huì )適應了金融機構業(yè)務(wù)日益復雜、對監督的及時(shí)性、持續性和專(zhuān)業(yè)性要求日益提高的特點(diǎn)，通過(guò)認真開(kāi)展履職盡職監督、內控風(fēng)險監督、財務(wù)監督、專(zhuān)項調查研究等，為完善公司治理、改善經(jīng)營(yíng)管理、防范金融風(fēng)險、提高經(jīng)營(yíng)效益發(fā)揮了重要作用，監事會(huì )已成為國有金融資產(chǎn)保值增值的重要保障�！苯鹆⑷褐赋�。
他同時(shí)強調，監事會(huì )居于戰略監督和高層監督的地位，有能力整合經(jīng)營(yíng)層面的監督資源。中投公司已有“監審合一”體制的成功實(shí)踐，國有金融機構監事會(huì )也可探索領(lǐng)導或指導內部審計工作。對于法律、合規、風(fēng)險等實(shí)施伴隨式監督的部門(mén)，監事會(huì )可考慮建立報告體系，通過(guò)這些部門(mén)實(shí)時(shí)獲取監督信息。
另外，針對目前監事會(huì )工作中存在的一些瓶頸和挑戰，如監事職責界限不清、資源分散、人員力量相對較少等，金立群提出了“增強國有金融機構監事會(huì )的獨立性和權威性”。
他建議，改進(jìn)有關(guān)監事的激勵約束機制和提名機制，賦予監事會(huì )提案權、提名權和同意權。擴大監事會(huì )規模、增加專(zhuān)職監事人數。設置金融機構監事任職資格門(mén)檻，實(shí)行嚴格的準入制度。
金立群也強調了“進(jìn)一步完善監事會(huì )履職的法律制度保障”的重要性。他指出，在履職監督以及與之配套展開(kāi)的戰略監督、內控風(fēng)險監督方面，應在2005年《公司法》做出原則性規定的基礎上，再配套有約束力的權利保障條款，如：監事會(huì )認為董事或高管的決定明顯損害公司利益時(shí)，可以通過(guò)監事會(huì )決議的形式要求公司不執行該決定。在財務(wù)監督方面，應根據2005年《公司法》和《證券法》的總體規定，對監事會(huì )從事財務(wù)監督的范圍、重點(diǎn)、職責邊界、可運用手段等做出具體規定，如：在財務(wù)監督可運用的手段上，可考慮由監事會(huì )聘任年報審計外部機構。此外，2005年《公司法》主要就監事的忠實(shí)業(yè)務(wù)做出規定，還應完善關(guān)于監事勤勉義務(wù)及法律責任的規定。
中投“搭臺”推動(dòng)制度完善
中投公司的全資子公司匯金公司根據國家授權，對國有重點(diǎn)金融企業(yè)進(jìn)行股權投資，以出資額為限行使出資人權利，實(shí)現國有金融資產(chǎn)保值增值。用中投公司兼匯金公司董事長(cháng)樓繼偉的話(huà)說(shuō)，“不僅僅是注資，更重要的是做實(shí)出資人，做董、監事會(huì )的后臺，推進(jìn)金融機構內部真正變革”。
截至今年6月底，匯金公司控參股機構20家，其中包括6家銀行、3家保險公司、7家證券公司、4家其他機構；參股機構資產(chǎn)總額65萬(wàn)億元，凈資產(chǎn)總額4.2萬(wàn)億元。同時(shí)，匯金公司持有控參股機構權益總額2.1萬(wàn)億元，占中央級國有金融資本的60%以上。
據金立群介紹，近幾年來(lái)，中投公司和財政部從國有金融資產(chǎn)出資人代表的職責定位出發(fā)，在公司治理框架下構建工作體制和機制，推動(dòng)參股金融機構監事會(huì )不斷提高履職水平。
據悉，2009年以來(lái)，每年一次的中投公司控參股銀行監事會(huì )工作座談會(huì )已成為有關(guān)部委、監管機構和各家銀行共同認可的工作交流平臺。每年，該座談會(huì )都設有明確的主題，如2010年討論的議題是監事會(huì )在國有金融資產(chǎn)管理體系中的地位和作用，2011年從政府金融審計、金融監管、國際經(jīng)濟金融新形勢和國有金融資產(chǎn)管理基礎等視角探討了銀行監事會(huì )下一步工作的重點(diǎn)方向。今年則圍繞學(xué)習貫徹十八大精神，總結研究了股改以來(lái)國有商業(yè)銀行監事會(huì )工作經(jīng)驗，探討了如何更好地發(fā)揮建設性監督職能。
同時(shí)，中投公司還力推制度建設，制訂了《派出監事工作指引》和《直管企業(yè)監事會(huì )工作指導意見(jiàn)》，以促進(jìn)完善體制機制。