盡管“11新中基CP001”已如期兌付，但它對信用債市場(chǎng)形成的陰影并未完全消散。昨日(3月13日)，中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì )對新疆中基實(shí)業(yè)股份有限公司 (以下簡(jiǎn)稱(chēng)新中基)前董事長(cháng)劉一給予公開(kāi)譴責處分，并處認定不適當人選(期限為永久)。
　　根據交易商協(xié)會(huì )去年10月開(kāi)始實(shí)施的 《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具市場(chǎng)自律處分規則》，認定不適當人選是指處分對象為個(gè)人時(shí)，認定其暫時(shí)或永久不適宜從事非金融企業(yè)債務(wù)融資工具市場(chǎng)相關(guān)業(yè)務(wù)，在此期間，處分對象除不適宜繼續在原機構從事該市場(chǎng)相關(guān)業(yè)務(wù)外，也不適宜在其他任何機構從事該市場(chǎng)相關(guān)業(yè)務(wù)。
　　據《每日經(jīng)濟新聞》記者了解，劉一已于2011年2月任滿(mǎn)離任新中基董事長(cháng)一職，當時(shí)新中基首次爆出巨虧信息并不久。

　　應對財報虛假信息負責

　　交易商協(xié)會(huì )調查顯示，新中基作為交易商協(xié)會(huì )特別會(huì )員，開(kāi)展非金融企業(yè)債務(wù)融資工具業(yè)務(wù)中存在以下違反銀行間市場(chǎng)相關(guān)自律規則指引的行為：
　　新中基作為 “10新中基CP01”和“11新中基CP001”發(fā)行人，未能?chē)栏癜凑掌髽I(yè)會(huì )計準則相關(guān)要求披露重大關(guān)聯(lián)交易事項：2007年～2008年期間，新中基所屬子公司新疆中基蕃茄制品有限責任公司將產(chǎn)品番茄醬銷(xiāo)售給天津晟中國際貿易有限公司 (以下簡(jiǎn)稱(chēng)天津晟中公司)，2007年～2010年期間天津晟中公司又直接或通過(guò)其他途徑將該部分商品銷(xiāo)售給新中基的子公司天津中辰番茄制品有限公司，上述事項嚴重影響新中基2007年～2011年度的財務(wù)報告結果，導致其前期披露的2007年～2011年財務(wù)報告信息不真實(shí)、不準確，已構成虛假記載、誤導性陳述，嚴重損害了投資者利益。
　　上述行為違反了 《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規則》(以下簡(jiǎn)稱(chēng) 《信息披露規則》)第二條有關(guān)規定。
　　*ST中基年報顯示，自2007年開(kāi)始，新中基的主業(yè)開(kāi)始下滑，當年營(yíng)收增長(cháng)了30.45%，但凈利卻僅增長(cháng)1.56%。此后幾年的盈利情況一路下滑，新中基2011年預報了8.8億元的巨額虧損。
　　交易商協(xié)會(huì )表示，劉一作為新中基前任董事長(cháng)，在其任職期間未能盡職履責，保證公司對外披露財務(wù)信息的真實(shí)、準確和完整，其行為違反了《信息披露規則》第二條有關(guān)規定，應對新中基財務(wù)信息不實(shí)的情況承擔主要責任。經(jīng)自律處分會(huì )議審議及復審，決定給予劉一公開(kāi)譴責處分，并處認定不適當人選(期限為永久)。
　　《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，根據《信息披露規則》，企業(yè)披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，對負有直接責任的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，可給予警告、嚴重警告或公開(kāi)譴責處分，可并處責令改正或認定為不適當人選。

　　公司正有序完成重整計劃

　　據3月9日*ST中基公告，公司正在有序完成重整計劃的執行工作。截至目前，除3家債權人申請提存外，以現金方式償還債權人債務(wù)的部分已辦理完畢。
　　此外，根據該公司去年12月1日的公告顯示，截至2012年11月27日，共有33家債權人向管理人申報了債權，債權申報總額為人民幣35.6億元。其中，確認債權總額為31.97億元。
　　新中基的短融債也在其大股東農六師國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的幫助下如期兌付。
　　交易商協(xié)會(huì )并非最早發(fā)現其財務(wù)數據不實(shí)的機構。2012年3月，因涉嫌違反證券法律法規，中國證監會(huì )新疆監管局決定對新中基進(jìn)行立案調查。此后，財務(wù)數據不實(shí)、高管接連離職、大股東減持等現象最終引起信用評級機構對其信用評價(jià)的一路下調。2012年10月12日，中誠信國際將新中基主體評級由A降至CC，并將“11新中基CP001”的債項評級由A-1下調至B，均列入繼續降級的觀(guān)察名單。
　　此后，在交易商協(xié)會(huì )的要求下，新中基于10月16日發(fā)布公告，揭開(kāi)了其4家銀行8筆貸款共計逾期貸款5.26億元人民幣，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的251.29%的真相。
　　昨日，一家涉及新中基貸款的國有銀行當地支行工作人員對《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，對新中基的貸款管理工作已上收分行。就此，記者撥打該行當地分行相關(guān)部門(mén)電話(huà)，但并未接通。
　　“協(xié)會(huì )此次的處罰是對市場(chǎng)負責的行為，”一位債券市場(chǎng)人士表示，雖然新中基如期兌付，但其財務(wù)虛假不實(shí)、信息披露不及時(shí)等行為仍給投資者帶來(lái)?yè)p害。對違規企業(yè)高管負責人的處罰將警示更多發(fā)債主體嚴格自律。