繼萬(wàn)家基金鄒昱、中信證券楊輝、齊魯銀行徐大祝等多位業(yè)內頗具影響的固定收益從業(yè)人員相繼接受調查之后，西南證券、國海證券以及易方達的一位基金經(jīng)理也卷入這場(chǎng)席卷銀行間債券市場(chǎng)的丑聞�！督�(jīng)濟參考報》記者了解到，東部沿海城市的一家城商行也卷入這宗丑聞。
　　此前有消息稱(chēng)，西南證券固定收益部門(mén)高管薛晨被帶走接受調查，傳聞其控制的丙類(lèi)賬戶(hù)中，不明收益達7000萬(wàn)元。截至目前，西南證券尚未就此事進(jìn)行公告。不過(guò)，據媒體報道，西南證券曾表示，薛晨的違法交易是其在國海任職期間發(fā)生，與西南證券無(wú)關(guān)。而國海證券則表示，翻查薛晨的交易記錄后，無(wú)法證實(shí)其中存在“丙類(lèi)戶(hù)”牟利行為。公開(kāi)資料顯示，薛晨曾任國海證券固定收益證券部北京分部高級經(jīng)理，2009年4月進(jìn)入西南證券固定收益部，2012年離職前為西南證券固定收益部副總經(jīng)理，負責債券銷(xiāo)售、投資。
　　與此同時(shí)，易方達的一位基金經(jīng)理多年前被卷的一項債券市場(chǎng)違規行為的案件也于日前正式開(kāi)審。公訴人稱(chēng)，易方達基金固定收益部副總馬喜德，同湖南當地人士蔡國輝利用長(cháng)沙摩根公司作為交易平臺，2008年3月到12月期間，幾人故意串通、互相配合，先后200余次操縱債券買(mǎi)賣(mài)，利用銀行、易方達的35億資金購買(mǎi)債券，將原本屬于上述公司的債券利益，輸送給摩根公司，摩根公司通過(guò)低價(jià)買(mǎi)入、高價(jià)賣(mài)出，獲利4900萬(wàn)元。2008年5月，馬喜德進(jìn)入易方達基金工作。易方達發(fā)布公告稱(chēng)，公司決定暫停馬喜德基金經(jīng)理職務(wù)。
　　除了上述被卷入的人員之外，《經(jīng)濟參考報》記者還了解到，東部沿海省份的一家在銀行間債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)量頗多的城商行也被卷入了這宗丑聞。據悉，該城商行的債券交易員與另外一家券商的固定收益部人員私下勾結，通過(guò)丙類(lèi)賬戶(hù)進(jìn)行利益輸送并私下分成，其中至少涉及一只銀行間市場(chǎng)的城投債。
　　隨著(zhù)越來(lái)越多的券商和基金被卷入這宗銀行間債市的丑聞，也引發(fā)了監管部門(mén)對于此事的高度關(guān)注。就在上周五的例行發(fā)布會(huì )上，中國證監會(huì )有關(guān)部門(mén)負責人表示，證監會(huì )將密切關(guān)注鄒昱一案的最新進(jìn)展，并在近期的專(zhuān)項檢查中對于基金公司是否存在利益輸送、基金公司內部治理建設等內容重點(diǎn)關(guān)注。證監會(huì )還表示，已經(jīng)關(guān)注到媒體對中信證券的報道，已經(jīng)要求派出機構督促中信證券對相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面自查，在現場(chǎng)檢查中如發(fā)現公司或從業(yè)人員違法違規行為，將依法采取監管措施。下一步，證監會(huì )繼續關(guān)注證券公司開(kāi)展債券交易活動(dòng)中出現的新情況新問(wèn)題，在調研基礎上提出針對性的監管要求，督促證券公司依法合規開(kāi)展業(yè)務(wù)，切實(shí)有效防控風(fēng)險。
　　證監會(huì )表示，對代持行為一直是旗幟鮮明堅決予以打擊的，無(wú)論是做權益性還是做債券類(lèi)都不允許這種利益輸送的行為。下一步，證監會(huì )對這種問(wèn)題將更加重視，同時(shí)基金公司等市場(chǎng)主體則需要對證監會(huì )相應的規范制度做進(jìn)一步落實(shí)和完善工作。
　　據介紹，目前丙類(lèi)賬戶(hù)的代持行為主要有兩類(lèi)。第一種情況的代持是大型金融機構以現券方式賣(mài)出債券后，與交易對手丙類(lèi)賬戶(hù)私下簽訂協(xié)議，約定在將來(lái)某一時(shí)間點(diǎn)回購，回購的價(jià)格為當初成本價(jià)加上雙方協(xié)定的代持費用。這種情況主要發(fā)生在季末年末等關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)，一些大型金融機構為了掩蓋債券投資的虧損，就以代持的方式向其他機構“轉移”這部分虧損。
　　第二種形式則是丙類(lèi)賬戶(hù)在債券交易時(shí)，一方面與目標交易對手談好交易的品種、價(jià)格、數量、時(shí)間，另一方面找到資金雄厚的第三方，主要是銀行等甲類(lèi)賬戶(hù)，由第三方出資按丙類(lèi)賬戶(hù)投資人的指令與前述目標交易對手進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)交易。丙類(lèi)賬戶(hù)投資人與第三方私下簽署協(xié)議，約定以一定價(jià)格請第三方代墊資金并代持債券，交易的盈虧由丙類(lèi)賬戶(hù)承擔，第三方的收益協(xié)議上固化為高于市場(chǎng)價(jià)格的資金拆借利率。通過(guò)這種形式，丙類(lèi)賬戶(hù)以較少的資金投入獲得巨額的回報，實(shí)現空手套白狼。