中國審計署10日在京發(fā)布了《2013年第15號公告：中國建設銀行股份有限公司2011年度資產(chǎn)負債損益審計結果》。審計結果顯示，中國建設銀行股份有限公司在遼寧、江蘇、浙江、山東、湖北、湖南等6家分行違規發(fā)放個(gè)人貸款共4.67億元，其中2011年發(fā)生1.8億元，主要是違反國家差別化信貸政策，辦理個(gè)人住房貸款未執行規定利率和首付款比例規定，以及違規辦理商用房貸款等。
    公告全文如下：

    中國建設銀行股份有限公司2011年度資產(chǎn)負債損益審計結果

    根據《中華人民共和國審計法》的規定，審計署2012年對中國建設銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)建設銀行）2011年度資產(chǎn)負債損益情況進(jìn)行了審計，重點(diǎn)審計了總行及所屬北京、遼寧、上海、江蘇、浙江、山東、河南、湖北、湖南、廣東、四川等11家分行，涉及資產(chǎn)總額72 400.55億元，占全行資產(chǎn)總額的58.95%。對審計范圍內的重大事項，延伸審計至相關(guān)年度。

    一、基本情況及審計評價(jià)意見(jiàn)

    建設銀行成立于1954年，2005年8月整體改制為股份有限公司，2005年10月和2007年9月分別在香港證券交易所、上海證券交易所上市。 據該行合并財務(wù)報表反映，其2011年底資產(chǎn)總額為122 818.34億元，負債總額為114 651.73億元，所有者權益為8166.61億元；當年實(shí)現營(yíng)業(yè)收入3970.9億元，凈利潤1694.39億元。
    審計結果表明，建設銀行認真貫徹執行國家經(jīng)濟金融政策和決策部署，注重優(yōu)化信貸投向及資產(chǎn)結構，為促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展提供金融支持；積極調整經(jīng)營(yíng)機制和業(yè)務(wù)創(chuàng )新，不斷強化內部控制和風(fēng)險管理，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)和整體實(shí)力持續提高。但在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理等方面仍存在一些問(wèn)題。

    二、審計發(fā)現的主要問(wèn)題

    （一）北京、遼寧、上海、江蘇、浙江、山東、湖北、湖南、四川等9家分行違規發(fā)放法人貸款共68.16億元，其中2011年發(fā)生39.38億元。一是違規向不符合貸款條件的項目和企業(yè)發(fā)放貸款36.6億元；二是違反規定程序發(fā)放貸款28.32億元；三是貸款資金撥付方式及實(shí)際用途不合規3.24億元。
    （二）江蘇、浙江、湖北、湖南、廣東等5家分行違規辦理票據業(yè)務(wù)共10.92億元，其中2011年發(fā)生9.19億元，主要是違規辦理無(wú)真實(shí)貿易背景的銀行承兌匯票及開(kāi)立信用證等。
    （三）遼寧、江蘇、浙江、山東、湖北、湖南等6家分行違規發(fā)放個(gè)人貸款共4.67億元，其中2011年發(fā)生1.8億元，主要是違反國家差別化信貸政策，辦理個(gè)人住房貸款未執行規定利率和首付款比例規定，以及違規辦理商用房貸款等。
    （四）遼寧、浙江、湖北、湖南等4家分行違規辦理存款業(yè)務(wù)共11.63億元，其中2011年發(fā)生10.89億元，主要是為完成存款考核指標而違規虛增存款。
    （五）遼寧、浙江、山東、河南、湖北、湖南等6家分行損益不實(shí)共5271.77萬(wàn)元，其中2011年發(fā)生5246萬(wàn)元。一是少計收入1241萬(wàn)元；二是多計收入49.77萬(wàn)元；三是多計支出3981萬(wàn)元。
    （六）總行及北京、遼寧、上海、江蘇、山東、湖北、廣東等7家分行資產(chǎn)管理和財務(wù)核算工作不夠規范，涉及金額共3.5億元。
    此外，建設銀行還存在部分貸款“三查”不到位、貸款五級分類(lèi)不夠準確、代客金融衍生品交易不夠規范、部分信貸資金被挪用等問(wèn)題。

    三、審計處理及整改情況

    對審計發(fā)現的問(wèn)題，審計署已依法出具了審計報告，要求建設銀行進(jìn)行整改。具體整改情況，由建設銀行在相關(guān)媒體上公告。其中涉及違規經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)管理不規范及有關(guān)風(fēng)險問(wèn)題，已移送監管部門(mén)處理。