中國移動(dòng)通信集團公司2011年度財務(wù)收支審計結果

　　根據《中華人民共和國審計法》的規定，審計署2012年對中國移動(dòng)通信集團公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中移動(dòng)集團)2011年度財務(wù)收支進(jìn)行了審計，并對審計范圍內涉及的重大事項追溯相關(guān)年度。

　　一、基本情況

　　中移動(dòng)集團成立于2000年5月，注冊資本3000億元，擁有全資和控股二級子公司33家，主要從事移動(dòng)話(huà)音、數據、IP電話(huà)和多媒體業(yè)務(wù)。中移動(dòng)集團全資擁有中國移動(dòng)(香港)集團有限公司，由其控股的中國移動(dòng)有限公司在香港和紐約上市。據中移動(dòng)集團合并財務(wù)報表反映，截至2011年底，中移動(dòng)集團資產(chǎn)總額11 632.64億元、負債總額3277.23億元、所有者權益總額8355.41億元，當年實(shí)現營(yíng)業(yè)收入5659.72億元、利潤總額1499.45億元。

　　二、審計評價(jià)意見(jiàn)

　　本次重點(diǎn)審計了中移動(dòng)集團總部及所屬10家企業(yè)(單位)，涉及資產(chǎn)量占中移動(dòng)集團資產(chǎn)總額的50%以上。審計結果表明，中移動(dòng)集團主營(yíng)業(yè)務(wù)穩步發(fā)展，主要經(jīng)濟指標不斷增長(cháng)，會(huì )計信息基本真實(shí)地反映了企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，但也存在對下屬公司監督管理不到位，廉政建設和廉潔從業(yè)方面制度不完善、執行不到位等問(wèn)題。

　　三、審計發(fā)現的主要問(wèn)題

　　(一)會(huì )計核算和財務(wù)管理存在的問(wèn)題
　　1. 2005年至2011年，中移動(dòng)集團所屬10家單位存在通過(guò)虛假銷(xiāo)售或采購等方式虛增收入和成本、將支付給代理商的酬金直接沖減收入、不按期分攤成本費用、關(guān)聯(lián)交易事項抵銷(xiāo)不充分等問(wèn)題，7年間合計造成多計收入1.3億元，多計成本費用1.44億元，導致少計利潤0.14億元。其中2011年少計利潤0.89億元。
　　2. 2005年至2011年，中國移動(dòng)通信集團廣東有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)廣東移動(dòng))、河北有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)河北移動(dòng))等24家單位通過(guò)應付福利費科目為職工購買(mǎi)商業(yè)保險3.96億元；中移動(dòng)集團設計院等2家單位在中移動(dòng)集團已統一購買(mǎi)補充養老保險的情況下，另行購買(mǎi)補充養老保險0.57億元。
　　3.2009年至2011年，中國移動(dòng)通信集團河南有限公司將應付工資9805.60萬(wàn)元以勞動(dòng)競賽獎勵的形式轉至工會(huì )后發(fā)放給職工，部分所屬分公司未代扣代繳個(gè)人所得稅；中國移動(dòng)通信集團內蒙古有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)內蒙古移動(dòng))、山東有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)山東移動(dòng))虛列支出套取資金1461.03萬(wàn)元存放賬外，用于招待費及職工福利等支出。
　　4. 2011年，中移動(dòng)集團所屬中國鐵通集團公司賬面反映與中移動(dòng)集團的內部關(guān)聯(lián)交易收入和成本分別多計7.54億元、1.5億元。
　　5. 2009年至2011年，內蒙古移動(dòng)購買(mǎi)促銷(xiāo)品取得的26張發(fā)票為虛假發(fā)票，涉及金額240.71萬(wàn)元；中國移動(dòng)通信集團福建有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)福建移動(dòng))福州分公司開(kāi)具給客戶(hù)的2386張發(fā)票未填寫(xiě)收款方名稱(chēng)，涉及金額370.91萬(wàn)元。
　　(二)執行國家政策存在的問(wèn)題
　　截至2011年底，廣東移動(dòng)、中國移動(dòng)通信集團北京有限公司未嚴格執行有關(guān)自2010年9月起全面落實(shí)客戶(hù)入網(wǎng)實(shí)名登記制度的要求，移動(dòng)用戶(hù)實(shí)名比例分別僅18.5%和41.4%。
　　(三)重大經(jīng)濟決策事項存在的問(wèn)題
　　1. 截至2011年底，中移動(dòng)集團總部及下屬4個(gè)二級單位未按規定出臺“三重一大”事項實(shí)施細則。
　　2. 2005年以來(lái)，中移動(dòng)集團對外重大投資(收購)項目共6個(gè)，其中由集團公司承擔3個(gè)虧損項目(近3年累計投資虧損31.86億元)，由上市公司承擔3個(gè)盈利項目(近3年累計取得投資收益62.17億元)，利益分配向上市公司傾斜。
　　3. 2005年至2011年，中移動(dòng)集團投資建設的“村村通”工程由上市公司運營(yíng)管理，集團承擔折舊成本115.14億元。
　　(四)內部管理存在的問(wèn)題
　　1. 合作商引入方面。2007年至2011年，福建移動(dòng)7項合作類(lèi)增值業(yè)務(wù)未簽訂合同即上線(xiàn)運營(yíng)，涉及金額4303.75萬(wàn)元；中國移動(dòng)通信集團湖南有限公司違反工業(yè)和信息化部關(guān)于“停止新增發(fā)展‘移動(dòng)總機’業(yè)務(wù)用戶(hù)”的規定，新增“移動(dòng)總機”集團單位4713家；廣東移動(dòng)違反該公司規定引入12家注冊資金未達到規定要求的服務(wù)供應商；內蒙古移動(dòng)、中國移動(dòng)通信集團遼寧有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)遼寧移動(dòng))及其所屬6家分公司與無(wú)資質(zhì)供應商簽訂服務(wù)或采購合同，涉及金額7720.87萬(wàn)元。
　　2. 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)與辦公費用控制方面。截至2011年末，河北移動(dòng)、福建移動(dòng)所屬9個(gè)分公司超標準支付代理商酬金等款項2264萬(wàn)元；2009年至2011年，中移動(dòng)集團所屬內蒙古移動(dòng)包頭分公司等5家單位存在挪用、丟失或冒領(lǐng)促銷(xiāo)品等問(wèn)題，涉及金額4967萬(wàn)元；2005年至2011年，中移動(dòng)集團總部共支付辦公電腦租賃費5303.53萬(wàn)元，其每2年租金為租賃電腦原價(jià)的105%，且租期滿(mǎn)后將電腦返還出租方。
　　3. 保護客戶(hù)個(gè)人信息方面。2005年至2012年6月，廣東移動(dòng)合作單位將部分銀行卡電話(huà)充值業(yè)務(wù)轉交給第三方運作，廣東移動(dòng)未采取相應防范措施；2009年至2011年，廣東移動(dòng)江門(mén)分公司在未經(jīng)客戶(hù)同意的情況下，給145個(gè)號碼開(kāi)通了數據業(yè)務(wù)功能。
　　4. 薪酬管理方面。2007年，國資委要求將企業(yè)自行開(kāi)展的補充養老保險進(jìn)行規范并納入年金管理。但截至2011年底，中移動(dòng)集團仍未將其自2002年起開(kāi)始試行的補充養老保險納入年金管理；2009年至2011年，中移動(dòng)集團總部、中國移動(dòng)研究院在福利費中為職工購買(mǎi)不記名多用途健身卡2405.74萬(wàn)元，實(shí)際可用于健身、餐飲、購物等活動(dòng)。
　　5. 重大工程項目投資和物資采購。截至2011年底，中移動(dòng)集團總部對一級集中采購以外的零星采購事項、非工程建設類(lèi)產(chǎn)品采購等無(wú)統一規定。2005年至2011年，中移動(dòng)集團總部及所屬10家省公司的工程建設和物資采購項目分別投資6149億元、6752.2億元，審計抽查發(fā)現，該集團總部及山東移動(dòng)、上海移動(dòng)等所屬8家省公司651個(gè)工程建設項目存在先談判后招投標、未經(jīng)可研批復即開(kāi)工建設、違規采取邀請招標方式確定施工單位、擅自更改評標結果指定中標人等問(wèn)題，涉及金額342.66億元，占同期工程項目總金額的5.57%；該集團總部及所屬10家省公司1097項物資采購項目存在未公開(kāi)招投標、各省公司自行采購應納入集團一級集中采購的項目，或審核把關(guān)不嚴導致不符合招標條件公司中標等問(wèn)題，涉及金額228.39億元，占同期物資采購總金額的3.38%。
　　6. 合同管理方面。截至2011年底，福建移動(dòng)未制定采購回避制度，個(gè)別領(lǐng)導兼任控股子公司董事長(cháng)，直接審批或簽訂對其的采購合同；遼寧移動(dòng)2005年至2011年部分設備采購項目招投標文件缺失；山東移動(dòng)2009年至2011年向4家增值業(yè)務(wù)合作商其支付分成款1.10億元，但引入時(shí)的檔案資料全部缺失。
　　7. 信息系統建設和運行方面。截至2011年底，中移動(dòng)集團558個(gè)信息系統(占系統總數的97%)由各省公司自行建設；中移動(dòng)集團計劃管理系統的“省公司項目建設管理”功能已驗收至審計時(shí)尚未啟用，而11家省公司又投資4046萬(wàn)元重復建設類(lèi)似系統；2008年至2012年，廣東移動(dòng)充值代理商在欠繳保證金的情況下仍可繼續充值，業(yè)務(wù)系統控制失效；2011年，福建移動(dòng)業(yè)務(wù)支撐系統的總管理員及各分公司管理員同時(shí)擁有業(yè)務(wù)管理、客戶(hù)管理、生產(chǎn)運營(yíng)等多個(gè)業(yè)務(wù)平臺權限，授權過(guò)大。

　　四、審計處理及整改情況

　　對審計發(fā)現的問(wèn)題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書(shū)，要求中移動(dòng)集團予以整改。上述問(wèn)題的整改情況，由中移動(dòng)集團在相關(guān)媒體上公告。此外，本次審計發(fā)現的涉嫌經(jīng)濟違法案件線(xiàn)索，已依法移送有關(guān)部門(mén)調查處理。