昨日（5月10日），中國證監會(huì )召開(kāi)通氣會(huì )通報了萬(wàn)福生科案件最新進(jìn)展，證監會(huì )新聞發(fā)言人在會(huì )上表示，萬(wàn)福生科案件行政調查現已終結，涉及行政處罰部分，已進(jìn)入行政處罰預先告知階段，證監會(huì )擬責令萬(wàn)福生科改正違法行為，并對相關(guān)責任人處以罰款及采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。根據相關(guān)規定，萬(wàn)福生科不會(huì )觸及終止上市的條件。
同時(shí)，由于相關(guān)中介機構未勤勉盡責，證監會(huì )擬對保薦機構平安證券處以暫停其保薦機構資格3個(gè)月和“沒(méi)一罰二”的行政處罰措施。
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萬(wàn)福生科不會(huì )觸及終止上市條件 |
根據在上市公司巡檢中發(fā)現的線(xiàn)索，2012年9月14日，證監會(huì )對萬(wàn)福生科涉嫌財務(wù)造假等違法違規行為立案稽查。
據調查，萬(wàn)福生科涉嫌欺詐發(fā)行股票和信息披露違法的事實(shí)包括：萬(wàn)福生科《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng )業(yè)板上市招股說(shuō)明書(shū)》披露的2008年至2010年財務(wù)數據存在虛假記載；萬(wàn)福生科2011年年度報告、2012年半年度報告也存在虛假記載；萬(wàn)福生科未就2012年上半年停產(chǎn)事項履行及時(shí)報告、公告義務(wù)，也未在2012年半年度報告予以披露。
證監會(huì )新聞發(fā)言人表示，萬(wàn)福生科的上述行為違反了《證券法》等相關(guān)法律法規的規定，構成《證券法》第189條所述“發(fā)行人不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準”及第193條所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的行為。其中，萬(wàn)福生科、龔永福、覃學(xué)軍的欺詐發(fā)行及虛假記載行為涉嫌犯罪，已移送公安機關(guān)追究刑事責任。
根據《證券法》相關(guān)規定，證監會(huì )擬責令萬(wàn)福生科改正違法行為，給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款；對龔永福給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款；同時(shí)對嚴平貴等其他19名高管給予警告，并處以25萬(wàn)元至5萬(wàn)元罰款。此外，擬對龔永福、覃學(xué)軍采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。
據介紹，根據深交所的創(chuàng )業(yè)板股票上市規則，在證監會(huì )對萬(wàn)福生科作出行政處罰后，深交所將依據行政處罰意見(jiàn)以及萬(wàn)福生科對違法違規行為后果的消除情況，依法依規作出處理。從目前情況看，根據《證券法》和《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板股票上市規則》的相關(guān)規定，萬(wàn)福生科不會(huì )觸及終止上市的條件。
值得注意的是，在萬(wàn)福生科發(fā)行上市過(guò)程中，保薦機構平安證券、審計機構中磊會(huì )計師事務(wù)所及湖南博鰲律師事務(wù)所等三家中介機構及相關(guān)責任人員涉嫌未勤勉盡責，出具的相關(guān)材料存在虛假記載，后續分別被立案調查。
經(jīng)查，平安證券在萬(wàn)福生科上市保薦工作中，未審慎核查其他中介機構出具的意見(jiàn)；未對萬(wàn)福生科的實(shí)際業(yè)務(wù)及各報告期內財務(wù)數據履行盡職調查、審慎核查義務(wù)；未依法對萬(wàn)福生科履行持續督導責任；內控制度未能有效執行；其出具的《發(fā)行保薦書(shū)》和持續督導報告存在虛假記載。
根據《證券法》及《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》等規定，證監會(huì )擬對平安證券及相關(guān)人員采取以下行政處罰和行政監管措施：對平安證券給予警告并沒(méi)收其萬(wàn)福生科發(fā)行上市項目的業(yè)務(wù)收入2555萬(wàn)元，并處以2倍的罰款，暫停其保薦機構資格3個(gè)月；對保薦代表人吳文浩、何濤給予警告并分別處以30萬(wàn)元罰款，撤銷(xiāo)保薦代表人資格，撤銷(xiāo)證券從業(yè)資格，采取終身證券市場(chǎng)禁入措施；對保薦業(yè)務(wù)負責人、內核負責人薛榮年、曾年生和崔嶺給予警告并分別處以30萬(wàn)元罰款，撤銷(xiāo)證券從業(yè)資格；對保薦項目協(xié)辦人湯德智給予警告并處以10萬(wàn)元罰款，撤銷(xiāo)證券從業(yè)資格。
同時(shí)，對中磊會(huì )計師事務(wù)所在萬(wàn)福生科發(fā)行上市審計和2011年年度報告的審計中，未勤勉盡責等存在不當行為，根據相關(guān)規定，擬對中磊會(huì )計師事務(wù)所沒(méi)收業(yè)務(wù)收入138萬(wàn)元，并處以2倍的罰款，撤銷(xiāo)其證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可。對簽字會(huì )計師王越、黃國華給予警告，并分別處10萬(wàn)元、13萬(wàn)元罰款，均采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。對簽字會(huì )計師鄒宏文給予警告，并處3萬(wàn)元罰款。
而湖南博鰲律師事務(wù)所在為萬(wàn)福生科發(fā)行上市提供法律服務(wù)時(shí)，未依法履行檢查和驗證義務(wù)，未能勤勉盡責，根據《證券法》等法律法規的相關(guān)規定，證監會(huì )擬沒(méi)收博鰲律師事務(wù)所業(yè)務(wù)收入70萬(wàn)元，并處以2倍的罰款，且12個(gè)月內不接受其出具的證券發(fā)行專(zhuān)項文件；擬對簽字律師劉彥、胡筠給予警告，并分別處以10萬(wàn)元的罰款，并采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。
證監會(huì )新聞發(fā)言人表示，中介機構應嚴格按照《招股說(shuō)明書(shū)準則》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《保薦人盡職調查工作準則》等法規政策要求，切實(shí)依法盡職履責，勤勉盡責執業(yè)，下力氣狠抓保薦質(zhì)量。一是要嚴格遵守業(yè)務(wù)規則和行業(yè)規范，保持合理職業(yè)懷疑，充分實(shí)施盡職調查，對執業(yè)過(guò)程中存在的問(wèn)題全面梳理并嚴肅整改，嚴格防范利潤操縱、欺詐發(fā)行風(fēng)險。二是從業(yè)務(wù)流程和職位說(shuō)明各環(huán)節全面夯實(shí)風(fēng)險內控各項制度要求，將內控責任落實(shí)到崗、細化到人、貫穿于每一個(gè)申報項目之中，防止風(fēng)險控制“走過(guò)場(chǎng)”。三是真正完善內部問(wèn)責機制。中介機構主要負責人要承擔起管理責任，從項目遴選、項目論證、原始材料提供、盡職調查等各個(gè)環(huán)節，項目各環(huán)節簽字人員均要承擔相應責任。各中介機構要管好自己的人，切實(shí)加強內部監督檢查，對于保薦執業(yè)過(guò)程中出現的不規范行為，主動(dòng)清理門(mén)戶(hù)，掃除“害群之馬”。
據悉，在證監會(huì )對萬(wàn)福生科案的查處過(guò)程中，保薦機構平安證券推出了對適格投資者的先行補償方案，萬(wàn)福生科實(shí)際控制人龔永福和楊榮華夫婦承諾將承擔依法應當賠償的份額，并將3000萬(wàn)股萬(wàn)福生科股票質(zhì)押給中國證券投資者保護基金有限責任公司管理，作為履行賠償責任的保證。同時(shí)，萬(wàn)福生科在證監會(huì )調查期間主動(dòng)披露其違法違規情節并積極配合調查。
對此，該發(fā)言人表示，中國證監會(huì )鼓勵利用市場(chǎng)化機制保護投資者合法權益，對市場(chǎng)違法主體主動(dòng)先行補償投資者損失持積極支持態(tài)度。
該發(fā)言人指出，中國證監會(huì )將繼續深化以信息披露為中心的新股發(fā)行體制改革，切實(shí)推動(dòng)各方歸位盡責，尤其是要重點(diǎn)加大對欺詐發(fā)行、財務(wù)造假、虛假披露等違規失職行為的懲處力度。一是從申報時(shí)點(diǎn)起，發(fā)行人及中介機構即要承擔相應法律責任。在申報至上市各個(gè)環(huán)節，如發(fā)現重要違法違規線(xiàn)索的，立即啟動(dòng)第三方核查、移交稽查部門(mén)查處等相關(guān)措施，發(fā)現一起，查處一起。二是加強對中介機構保薦、承銷(xiāo)以及會(huì )計師、律師相關(guān)中介機構執業(yè)行為的監督檢查，發(fā)現盡職調查不到位、信息披露不合規、財務(wù)造假等行為的，將按規定及時(shí)、從重處罰。對于責任人，一旦認定有責，不論其身份和工作是否變動(dòng)，均不能免除其應承擔的責任。三是將修訂完善現有規則，進(jìn)一步明確發(fā)行人和保薦機構、會(huì )計師、律師及相關(guān)市場(chǎng)參與主體的責任，細化追責機制和違規處罰條款。同時(shí)督促自律機構加強對違規行為的自律處分。四是在行政追責與處罰的同時(shí)，積極推動(dòng)民事賠償機制的落實(shí)。