審計署10日發(fā)布了針對中國進(jìn)出口銀行、建設銀行和農業(yè)銀行2011年資產(chǎn)負債損益情況的審計結果，同時(shí)建議應嚴格執行風(fēng)控措施，防止表外業(yè)務(wù)風(fēng)險，確保信貸資金真正用于實(shí)體經(jīng)濟。
　　審計結果表明，3家金融企業(yè)能夠認真貫徹執行國家經(jīng)濟金融政策和決策部署，注重優(yōu)化信貸投向及資產(chǎn)結構，為促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展提供金融支持；深化管理體制改革，加強風(fēng)險管理體系建設；積極推進(jìn)經(jīng)營(yíng)轉型和業(yè)務(wù)創(chuàng )新，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)和整體實(shí)力持續提高。
　　但審計也發(fā)現一些問(wèn)題：一是3家金融企業(yè)的一些分支機構違規發(fā)放貸款和辦理票據業(yè)務(wù)問(wèn)題仍然比較突出，主要是向不符合貸款條件的項目和企業(yè)發(fā)放貸款，違反規定程序發(fā)放貸款，違規辦理無(wú)真實(shí)貿易背景的銀行承兌匯票及開(kāi)立信用證，違規發(fā)放個(gè)人貸款等；二是違規辦理存款業(yè)務(wù)，主要是變相提高存款利率，為完成存款考核指標而違規虛增存款等；三是一些分支機構存在會(huì )計核算不實(shí)、資產(chǎn)管理和財務(wù)核算工作不夠規范等問(wèn)題，主要是虛增資產(chǎn)及負債，多計、少計收入和支出，違規發(fā)放各類(lèi)補貼，發(fā)票不規范，少繳稅款，固定資產(chǎn)閑置等；四是部分貸款“三查”不到位、貸款五級分類(lèi)不夠準確、部分信貸資金被挪用、未按實(shí)際進(jìn)度和資金需求發(fā)放貸款、代客金融衍生品交易不夠規范、未嚴格執行集中采購管理規定等。
　　3家金融企業(yè)高度重視本次審計發(fā)現的問(wèn)題，采取切實(shí)有效措施，認真做好整改工作，已取得明顯成效。一是召開(kāi)審計發(fā)現問(wèn)題整改專(zhuān)題會(huì )議，安排部署整改工作并提出了明確的整改要求。截至2012年3月底，審計指出的具體問(wèn)題已基本完成整改。中國農業(yè)銀行審計發(fā)現問(wèn)題整改率為98.62%。二是完善相關(guān)規章制度，健全內控體系，提升經(jīng)營(yíng)管理水平。針對審計發(fā)現經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節，3家金融企業(yè)從制度建設和內部控制等方面采取有效措施，進(jìn)一步完善了各項管理工作。中國建設銀行在本次整改工作中，針對規章制度不完善問(wèn)題，全行共制定（修訂）制度29項，完善業(yè)務(wù)流程13項。三是嚴格責任追究。中國進(jìn)出口銀行針對審計發(fā)現的問(wèn)題，共處理處罰責任人108人次。
　　針對出現的問(wèn)題，審計署建議：一是有關(guān)金融企業(yè)要嚴格執行國家信貸政策，合理控制信貸投放總量，防止通過(guò)非信貸渠道和表外業(yè)務(wù)等向社會(huì )變相擴大信貸規模，嚴控銀行資金投入國家宏觀(guān)調控限制領(lǐng)域，確保信貸資金真正用于實(shí)體經(jīng)濟；二是要應嚴格統一授信管理，切實(shí)加強信貸管理，嚴格落實(shí)貸前調查、貸中審查和貸后檢查制度，嚴格執行貸款風(fēng)險分類(lèi)制度，真實(shí)反映信貸資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，防范創(chuàng )新金融產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險；三是要嚴格遵守財經(jīng)紀律，切實(shí)規范采購行為，加強對各項營(yíng)運資產(chǎn)的管理，強化對會(huì )計核算及大額資金使用等方面的監控，確保會(huì )計信息真實(shí)完整，進(jìn)一步提高財務(wù)管理的專(zhuān)業(yè)化、精細化水平。