◎審計查出多起重大經(jīng)濟案件線(xiàn)索
◎70負責人受到處理包括15廳局級干部
◎個(gè)別經(jīng)營(yíng)決策失當致國家遭受巨大損失
◎審計結果公布后眾央企官網(wǎng)發(fā)整改公告
昨天，審計署發(fā)布2013年第3至第15號審計結果，公告了10家央企2011年度財務(wù)收支審計，及3家銀行2011年度資產(chǎn)負債損益審計結果。本次審計不僅查出多起重大經(jīng)濟案件線(xiàn)索，國企的隱形福利也紛紛遭起底曝光。審計顯示，很多被審計的國企都有利用資金為職工發(fā)放福利的行為。
個(gè)別央企問(wèn)題突出
據了解，這次審計署公布了華能集團、國電集團、五礦集團、中國移動(dòng)[微博]、國家核電、中航集團、儲備糧管理總公司、中國商飛、中國出版集團公司、國家開(kāi)發(fā)投資公司等10家中央企業(yè)2011年度財務(wù)收支審計結果。
審計署相關(guān)負責人表示，從審計結果看，有的企業(yè)財務(wù)管理不夠規范，存在會(huì )計核算不準確，報表編制不完整等問(wèn)題；有的企業(yè)投資決策和工程項目管理還不夠規范，個(gè)別項目因經(jīng)營(yíng)決策不當造成重大損失；有的企業(yè)對內部管理重視不夠，對下屬單位的內部管控存在薄弱環(huán)節，違法違規問(wèn)題仍然存在，個(gè)別企業(yè)存在的問(wèn)題還較突出。
處理15廳局級干部
審計署相關(guān)負責人表示，截至2013年3月底，相關(guān)企業(yè)制訂完善規章制度785項，對70名相關(guān)責任人進(jìn)行了處理，其中廳局級干部15人。同時(shí)補繳各項稅款5.37億元，挽回損失6.22億元。對審計提出的218項審計建議，企業(yè)均已采納。
下一步，審計署將對企業(yè)整改情況進(jìn)行檢查，并將向社會(huì )公開(kāi)。
另外，本次審計還查出多起重大經(jīng)濟案件線(xiàn)索，因涉嫌違法違紀，審計署已依照有關(guān)法律法規，將上述問(wèn)題移送紀檢監察或司法機關(guān)立案查處，待查處結案后再予以公告。
銀行違規放貸嚴重
此次審計還涉及到對中國進(jìn)出口銀行、中國農業(yè)銀行股份有限公司、中國建設銀行股份有限公司等3家銀行2011年度資產(chǎn)負債損益結果。
審計顯示3家金融企業(yè)特別是其分支機構違規發(fā)放貸款、違規辦理存款、財務(wù)管理不規范等問(wèn)題比較突出。
進(jìn)出口銀行、農行、建行及其下屬分行，違規發(fā)放貸款79.44億元、98.13億元、68.16億元。
一些企業(yè)仍然存在違規辦理存款業(yè)務(wù)、其分支機構虛增資產(chǎn)及負債，多計、少計收入和支出，少繳稅款，固定資產(chǎn)閑置等問(wèn)題。
□審計問(wèn)題
>>違規福利 中移動(dòng)斥近4億為職工買(mǎi)保險
審計中發(fā)現，一些企業(yè)，特別是其下屬機構，違規列支資金，為職工發(fā)放福利，建設住宅樓。
如華能集團所屬的扎賚諾爾煤業(yè)有限責任公司，在2008年至2011年，將計提的煤炭生產(chǎn)安全費用、煤礦維簡(jiǎn)費1085.43萬(wàn)元，違規用于職工住宅樓、廠(chǎng)區道路建設等。
國電集團，2008年至2011年，所屬13家公司發(fā)放的4617.79萬(wàn)元獎金未納入工資總額；其所屬龍源電力集團股份有限公司的4家下屬企業(yè)超范圍發(fā)放技術(shù)獎1362.20萬(wàn)元。
中國移動(dòng)集團廣東、河北移動(dòng)等24家單位，2005年至2011年間，通過(guò)應付福利費科目為職工購買(mǎi)商業(yè)保險3.96億元；中移動(dòng)集團設計院等2家單位在中移動(dòng)集團已統一購買(mǎi)補充養老保險的情況下，另行購買(mǎi)補充養老保險0.57億元。2009年至2011年，中移動(dòng)河南有限公司將應付工資9805.60萬(wàn)元以勞動(dòng)競賽獎勵的形式轉至工會(huì )后發(fā)放給職工，部分所屬分公司未代扣代繳個(gè)人所得稅。2009年至2011年，中移動(dòng)集團總部、中國移動(dòng)研究院在福利費中為職工購買(mǎi)不記名多用途健身卡2405.74萬(wàn)元，實(shí)際可用于健身、餐飲、購物等活動(dòng)。
在對國家核電的審計中發(fā)現，2009年至2011年，所屬?lài)穗娬具\行服務(wù)技術(shù)公司等5家單位以會(huì )務(wù)費、物業(yè)費等名義在成本費用中列支3399.59萬(wàn)元，用于買(mǎi)購物卡給職工。
>>管理不嚴 中版集團部分古籍善本失蹤
審計中還發(fā)現，部分企業(yè)對內部管理重視不夠，內部制度執行不力，對下屬單位的內部管控存在薄弱環(huán)節，違法違規問(wèn)題仍然存在。
如在對中國出版集團的審計中，2009年至2011年，所屬新華書(shū)店總店、中華書(shū)局有限責任公司等單位存在部分古籍特藏書(shū)和善本下落不明、自行采購物資、先施工再進(jìn)行招標、將固定資產(chǎn)使用證辦至其他企業(yè)名下等問(wèn)題。
另外，在對中國移動(dòng)及其下屬單位的審計中發(fā)現，相關(guān)單位對外支付時(shí)花錢(qián)大手大腳。2009年至2011年，中移動(dòng)集團所屬內蒙古移動(dòng)包頭分公司等5家單位存在挪用、丟失或冒領(lǐng)促銷(xiāo)品等問(wèn)題，涉及金額4967萬(wàn)元；2005年至2011年，中移動(dòng)集團總部共支付辦公電腦租賃費5303.53萬(wàn)元，其每2年租金為租賃電腦原價(jià)的105%，且租期滿(mǎn)后將電腦返還出租方。
在對中國商飛的審計中發(fā)現，2007年，在中國商飛成立之前，所屬公司與百匯房產(chǎn)簽訂的共同開(kāi)發(fā)上飛公司土地的合同金額，未收到款物就提前開(kāi)具了10億元發(fā)票，當時(shí)也未作相關(guān)賬務(wù)處理。
在對國電集團的審計中發(fā)現，2011年，其所屬11家煤礦超過(guò)核定產(chǎn)量或在“五證一照”不全的情況下開(kāi)采煤炭3399.6萬(wàn)噸。截至2011年底，國電集團未按規定下?lián)?011年中央國有資本經(jīng)營(yíng)預算節能減排資金9900萬(wàn)元。
>>決策不當 個(gè)別經(jīng)營(yíng)決策不當致大損失
審計中發(fā)現，有的企業(yè)投資決策和工程項目管理還不夠規范，部分項目存在論證不充分、程序不合規的問(wèn)題，個(gè)別項目因經(jīng)營(yíng)決策不當造成重大損失
如國電集團，截至2011年底，在未獲核準的情況下，開(kāi)工建設21個(gè)項目，已完成投資299.62億元。所屬18家公司在尚未取得用地批復的情況下，開(kāi)工建設36個(gè)項目占用土地14.48萬(wàn)畝。其中2009年，所屬長(cháng)源電力河南煤業(yè)在收購兩個(gè)煤礦時(shí)，對被收購企業(yè)提供的虛假資料審核把關(guān)不嚴，導致多支付收購價(jià)款約0.12億元，且收購后兩個(gè)煤礦一直處于停產(chǎn)狀態(tài)，4.86億元投資面臨損失風(fēng)險。
中儲糧總公司，2007年至2011年，20家所屬單位存在未及時(shí)確認輪換費用補貼收入、未全額確認輪換損耗、未足額計提固定資產(chǎn)折舊等問(wèn)題，5年間合計造成少計收入11072.32萬(wàn)元，少計成本費用17404.57萬(wàn)元、多計成本費用1963.82萬(wàn)元，導致多計利潤4368.43萬(wàn)元，其中2011年多計利潤8209.84萬(wàn)元。4家所屬單位存在賬外建庫和投資企業(yè)等問(wèn)題，造成少計資產(chǎn)11338.99萬(wàn)元。
在對中航集團的審計中發(fā)現，2008年至2011年，中航集團及國航公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)國航股份)未制定舊飛機處置的具體操作管理辦法；部分舊飛機處置未按規定進(jìn)行資產(chǎn)評估和進(jìn)場(chǎng)交易，且存在逆程序操作等問(wèn)題，涉及金額10.63億元。
>>違規建設 華能集團投資國家限制項目
審計中發(fā)現，部分國有企業(yè)在未經(jīng)項目論證、審批的情況下，斥巨資投資未經(jīng)審批的，甚至是國家限制的項目。
如華能集團，在2008年至2009年，華能集團建設和收購了2個(gè)國家產(chǎn)業(yè)政策限制的煤制甲醇項目，截至2011年底已完成投資37.75億元。截至2011年底，華能集團決策的黃登水電站等16項重大工程建設項目存在未經(jīng)核準先行建設問(wèn)題，涉及金額324.63億元。截至2011年底，華能集團騎馬山風(fēng)電等75個(gè)項目已開(kāi)工建設，但有81266.37畝項目用地尚未取得建設用地批準手續。
在對國電集團的審計中發(fā)現，截至2011年底，國電集團在未獲核準的情況下，開(kāi)工建設21個(gè)項目，已完成投資299.62億元。
在對中國出版集團的審計中發(fā)現，2008年，所屬中華書(shū)局古籍印刷廠(chǎng)改變土地用途，在劃撥住宅用地上建成了18691.32平方米配套商業(yè)樓及地下車(chē)庫，占地面積3703.96平方米，投資額10940.91萬(wàn)元。
在對國投公司審計中發(fā)現，2005年至2006年，國投公司及所屬?lài)堆笃指塾邢薰具`反國家有關(guān)規定，投資別墅等項目。截至2012年5月底，累計完成投資4.44億元。
在對中國航空集團審計中發(fā)現，2011年3月，其在未報經(jīng)發(fā)展改革委立項審批的情況下，開(kāi)工建設總部大廈，概算總投資13.45億元。
□整改回應
央企官網(wǎng)集中發(fā)布整改公告
昨天，在審計署的審計結果剛剛公布不久，中國商飛、國投公司、中國五礦、中國航空集團、國家核電、國電集團、華能集團、中國移動(dòng)、中儲糧等9家國務(wù)院國資委監管的央企，紛紛在其官網(wǎng)上發(fā)布了對審計報告的整改公告。其中顯示，目前，各單位的大部分問(wèn)題已得到整改。
>>中國移動(dòng) 共有40余名負責人被處分
昨天，中國移動(dòng)也在其官方網(wǎng)站上公布了“關(guān)于2011年度財務(wù)收支審計結果整改情況的公告”。
公告透露，針對多計收入和成本費用方面，公司已在2012年度調整相關(guān)會(huì )計賬目，并對29名相關(guān)責任人給予降職、警告等處分。購買(mǎi)保險方面，公司已責成相關(guān)單位進(jìn)行清理清退，資金已全部清退。賬外存放資金方面，相關(guān)單位已將余額全部納入賬內管理，并對12名相關(guān)責任人給予嚴重警告、警告等處分。
在薪酬管理方面，公司已制定補充養老保險轉年金方案，報國家主管部門(mén)審批后將補充養老保險納入年金管理，并已對健身卡進(jìn)行了規范整改。
>>國投公司 涉嫌違法案件已移送處理
國投公司表示，對審計發(fā)現的問(wèn)題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書(shū)，要求國投公司予以整改。上述問(wèn)題的整改情況，由國投公司在相關(guān)媒體上公告。此外，本次審計發(fā)現的下屬單位涉嫌經(jīng)濟違法案件線(xiàn)索已依法移送有關(guān)部門(mén)調查處理。
國投公司發(fā)布的“關(guān)于2011年度財務(wù)收支審計結果的說(shuō)明”顯示，該公司采取“邊審計邊整改”的方式進(jìn)行積極整改，制定、修改、完善多項規章制度，堵塞管理漏洞。目前，涉及財務(wù)收支的問(wèn)題已基本整改完畢。本次審計對公司的各項工作起到了積極的促進(jìn)作用，此次審計發(fā)現的問(wèn)題不會(huì )對國投公司整體經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)及已發(fā)布的財務(wù)報表構成實(shí)質(zhì)性影響。
>>中華書(shū)局 部分專(zhuān)家學(xué)者借古籍未還
昨天中華書(shū)局副總編顧青表示，在上個(gè)世紀50、60年代，也包括80年代，中華書(shū)局所有的這些民國書(shū)籍當時(shí)還稱(chēng)不上是古籍，是可以借閱的。這些書(shū)籍大多是專(zhuān)家學(xué)者借走用于研究工作的，并沒(méi)有及時(shí)地歸還。隨著(zhù)專(zhuān)家、學(xué)者的去世，現在尋找起來(lái)確實(shí)比較困難。
目前，中華書(shū)局對審計署提出的問(wèn)題進(jìn)行了積極的整改，比如整理一些借閱書(shū)單，去找老專(zhuān)家、學(xué)者歸還研究用書(shū)�！霸倬褪�，其實(shí)從上個(gè)世紀90年代開(kāi)始，我們中華書(shū)局的古籍書(shū)已經(jīng)不允許外借了，只能來(lái)我們內部的圖書(shū)館進(jìn)行閱讀，而不能帶出去�！�
顧青表示，目前中華書(shū)局的古籍善本都收藏于中華書(shū)局內部的圖書(shū)館中，圖書(shū)館工作人員會(huì )詳細記錄借閱信息，避免珍貴書(shū)籍丟失。
□官方表態(tài)
國資委：歡迎各界繼續監督建言
昨天，就在審計署公布10家央企的審計結果后，國資委立即發(fā)表聲明稱(chēng)，國資委已要求9家中央企業(yè)邊審邊改、限期整改、持續改進(jìn)，截至目前，審計報告中所涉及的大部分問(wèn)題已得到及時(shí)整改，“國資委誠懇歡迎社會(huì )各界一如既往地建言監督，共同努力，推進(jìn)中央企業(yè)管理水平上臺階，建設陽(yáng)光、透明、高效、富有活力的中央企業(yè)”。
國資委表示，從今年公布的審計評價(jià)意見(jiàn)來(lái)看，中央企業(yè)在加快結構調整、強化風(fēng)險管控、履行社會(huì )責任等方面做了大量工作，會(huì )計信息真實(shí)地反映了企業(yè)財務(wù)狀況，但也存在一些不合規的問(wèn)題。國資委將結合當前正在開(kāi)展的“管理提升”活動(dòng)，督促有關(guān)中央企業(yè)進(jìn)一步加強審計問(wèn)題的整改落實(shí)，完善各項管理制度和風(fēng)險防控機制，依法查處違規違紀問(wèn)題，并及時(shí)向社會(huì )各界通報整改情況，以誠懇的態(tài)度接受公眾和輿論的監督，并以此次審計報告發(fā)布為契機，深入剖析原因，不斷鞏固整改成果。
針對審計中發(fā)現的共性問(wèn)題，國資委稱(chēng)，將認真調查研究，督促中央企業(yè)建立長(cháng)效機制，讓審計工作的成效落到實(shí)處。同時(shí)，國資委要求各中央企業(yè)要繼續深入開(kāi)展“管理提升”活動(dòng)，強化基礎管理，大力降本增效，實(shí)施管理對標和診斷，向世界一流企業(yè)看齊，及時(shí)發(fā)現企業(yè)短板，消除管理瓶頸，在發(fā)展壯大主業(yè)、完善法人治理結構、提高管理水平、強化風(fēng)險管控、履行社會(huì )責任等方面取得更大的成果。
□專(zhuān)家說(shuō)法
引進(jìn)外部審計漸成趨勢
北京科技大學(xué)劉澄教授接受記者采訪(fǎng)時(shí)表示，央企被查出的諸多問(wèn)題大多數出在子公司身上，其中可能有兩種情況，一是總部監管不嚴，二是子公司“主動(dòng)犯錯”；而總公司犯錯很大程度上出于對制度的主動(dòng)規避，比如違規挪用集團資金給職工增加額外福利。
“央企要防范審計署所指出的各種問(wèn)題，關(guān)鍵是提高企業(yè)的規范化管理�！眹鴦�(wù)院國資委內部人士告訴記者，這要求企業(yè)首先在主觀(guān)上樹(shù)立起嚴格執行制度的意識，不能存有僥幸的心理。他指出，企業(yè)內應建立起審計制度，集團總部要肩負起監督審計進(jìn)程的工作，審計制度應成為監督企業(yè)其他制度執行情況的基礎，審計內容不僅僅包括財務(wù)審計，還應包括招標審計、工程管理等方面的內容。同時(shí)，為公正起見(jiàn)，引進(jìn)外部中立的審計機構進(jìn)行審計也是有必要的，不過(guò)，劉澄稱(chēng)，盡管引進(jìn)外部審計漸成趨勢，但央企審計方面的“內部人控制”問(wèn)題需引起警惕。央企目前審計主要還是靠?jì)炔繉徲嫴块T(mén)和國資委，而央企的其他股東較為乏力，審計署和會(huì )計事務(wù)所作為外部審計的主要力量，審計上不可能完全深入央企的每個(gè)角落，同時(shí)在審計時(shí)難免被人情等因素影響其獨立性。
上述國資委人士指出，當會(huì )計事務(wù)所審計指出企業(yè)的問(wèn)題時(shí)，企業(yè)應及時(shí)進(jìn)行整改，若審計署審計出會(huì )計事務(wù)所未發(fā)現的問(wèn)題時(shí)，企業(yè)可追究會(huì )計事務(wù)所的責任。