停牌近3個(gè)月的山東黃金28日晚間發(fā)布重組預案，公司將獲注控股股東黃金集團等近百億資產(chǎn)，包括多處成熟礦山及黃金礦業(yè)權。資產(chǎn)注入完成后，山東黃金預計將增加黃金資源儲量401噸，黃金生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)增加約99.84億元。公司股票將于7月1日復牌交易。
　　重組預案顯示，山東黃金將向黃金集團、有色集團、盛大公司、金茂礦業(yè)及王志強發(fā)行股份，購買(mǎi)其持有的6家公司股權及6宗黃金礦業(yè)權及相關(guān)資產(chǎn)與負債，交易總額99.84億元。按33.72元/股的發(fā)行價(jià)計算，預計購買(mǎi)資產(chǎn)的發(fā)行股份數量約為2.96億股。
　　山東黃金同時(shí)擬進(jìn)行配套募資，向不超過(guò)10名特定投資者，非公開(kāi)發(fā)行募資不超30億元，用于此次并購公司發(fā)展業(yè)務(wù)及補充流動(dòng)資金。以33.72元/股的發(fā)行價(jià)格計算，發(fā)行股份數量不超過(guò)8896.8萬(wàn)股。
　　6家子公司的權益與6宗黃金礦業(yè)權及相關(guān)資產(chǎn)與負債，具體包括天承公司100%股權、歸來(lái)莊公司70.65%股權、嵩縣山金70%股權、海南山金63%股權、蓬萊公司100%股權、鑫源礦投100%股權，東風(fēng)探礦權、東風(fēng)采礦權及相關(guān)資產(chǎn)與負債、寺莊探礦權、新城探礦權、馬塘采礦權及相關(guān)資產(chǎn)與負債、馬塘二采礦權及相關(guān)資產(chǎn)與負債。其中，歸來(lái)莊公司、嵩縣山金、海南山金、蓬萊公司及天承公司均為黃金生產(chǎn)企業(yè)，鑫源礦投雖尚未開(kāi)始黃金生產(chǎn)，但其控股子公司萊州魯地擁有一宗儲量豐富的探礦權。
　　上述6家子公司與6宗黃金礦業(yè)權及相關(guān)資產(chǎn)與負債全部權益的賬面值為22.47億元，預估值為108.14億元。據此計算，預估增值率達381%。山東黃金直接收購的股權比例對應的預估值為99.84億元。山東黃金稱(chēng)，增值幅度較大的原因主要是無(wú)形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)增值。無(wú)形資產(chǎn)增值主要來(lái)源于采礦權、土地使用權增值，固定資產(chǎn)增值主要來(lái)源于房屋和設備增值。
　　公司此次預估黃金銷(xiāo)售價(jià)格參考上海黃金交易所的價(jià)格資料選取，上海黃金交易所2010年1月至2013年3月底公布2號金（99.95%）價(jià)格的平均值為313.01元/克，此次預估以此價(jià)格作為取價(jià)標準。
　　值得注意的是，在山東黃金停牌籌劃此次重組后，自2013年4月以來(lái)，國際黃金價(jià)格出現大幅下跌，由2013年4月上旬的1550美元/盎司附近跌至6月下旬的1300美元/盎司以下。同期A(yíng)股市場(chǎng)上，中金黃金股價(jià)下跌超過(guò)三成。6月28日，上海黃金交易所2號金收盤(pán)價(jià)為241.8元/克。
　　不過(guò)，此次交易對方對交易標的作了利潤補償承諾，自交易完成年度起不少于3年，黃金集團等其他四個(gè)關(guān)聯(lián)方將就標的資產(chǎn)實(shí)際盈利數不足利潤預測數的情況，依據股權比例，對山東黃金進(jìn)行股份補償或者現金補償。