日前，青海省西寧中院指定*ST賢成清算組，進(jìn)駐賢成子公司創(chuàng )新礦業(yè)核查資產(chǎn)。創(chuàng )新礦業(yè)是*ST賢成募集資金增資控股的對象，募集資金被挪用后的資產(chǎn)出現重大缺口。
7月中旬，創(chuàng )新礦業(yè)內部人士向本報記者反映，*ST賢成15億元定向募集資金到達創(chuàng )新礦業(yè)之后，控股股東委派的創(chuàng )新礦業(yè)高級管理人員和負責資金運作的主要負責人，利用職務(wù)便利，虛構事實(shí)，修改相關(guān)合同，指示和脅迫相關(guān)管理人員，將5億元募集資金非法挪用且至今下落不明。
隨著(zhù)本報記者的調查深入，挪用募集資金的過(guò)程得以逐步還原。令人驚訝的是，挪用募集資金的通道幾乎暢通無(wú)阻，如若不是內部關(guān)系出現裂痕，挪用募集資金的事實(shí)很難被外界發(fā)現。
挪用被脅迫？
2011年12月底*ST賢成完成定向增發(fā)，對青海創(chuàng )新公司有色金屬尾礦鹽湖尾礦綜合利用項目進(jìn)行了增資擴股，于2011年12月29日完成了法定代表人更換，原法定代表人陳高琪變更為臧靜濤，注冊資金變?yōu)?8億元。
創(chuàng )新礦業(yè)由原股東青海省格爾木金鑫鉀肥有限公司、朱克敏*ST賢成，3個(gè)股東構成，公司董事會(huì )人員由董事長(cháng)臧靜濤、副董事長(cháng)李曉冬、董事總經(jīng)理陳高琪、董事常務(wù)副總經(jīng)理張銘、董事田樹(shù)浩五人構成。
原法定代表人陳高琪回憶稱(chēng)，一開(kāi)始就是*ST賢成實(shí)際控制人黃賢優(yōu)的“局”，2011年12月30日臧靜濤、李曉冬、黃賢優(yōu)、陳高琪在黃賢優(yōu)辦公室開(kāi)會(huì )�！包S賢優(yōu)提出為此次募集資金的成功，賢成集團造成暫時(shí)資金的困難，要求青海創(chuàng )新公司為其在資金上給予幫助，需5億元借款時(shí)間為2個(gè)月�！�
陳高琪稱(chēng)，黃賢優(yōu)講明資金需求后隨即拋出轉款方式，“黃賢優(yōu)講向新開(kāi)工項目施工方和設備制造廠(chǎng)先轉付再從他們那里借出�！�
陳高琪指，開(kāi)會(huì )當時(shí)募集資金只到賬2億元，沒(méi)有完全到青海農發(fā)行的募集資金監管賬戶(hù)，“我問(wèn)李曉冬為什么還有13億資金在廣州，而李曉冬讓我配合一下，先借給賢成集團，她抓緊讓賢成集團把款轉回青海監管戶(hù)，我問(wèn)她資金還款的保證，她講國新公司(ST賢成控股股東)的股票價(jià)值幾十個(gè)億——還款是有保證的，到時(shí)賢成集團賣(mài)點(diǎn)股票就能還上�！�
陳高琪稱(chēng)，當時(shí)也想拖著(zhù)不辦，但是如果不借，大額資金都在廣州也轉不回青海，項目建設也無(wú)法實(shí)施。再則如被罷免總經(jīng)理職務(wù)，也就在創(chuàng )新公司失去了管理權。最終陳高琪妥協(xié)。
而對于陳高琪挪用資金是被脅迫的說(shuō)法，李曉冬予以否認，“現在不是正在調查嗎？整個(gè)過(guò)程調查完之后將能水落石出�！�
創(chuàng )新礦業(yè)董事會(huì )就挪用募集資金達成一致的過(guò)程仍然難以定論，但不可否認的是，募集資金在他們控制的各個(gè)賬戶(hù)之間往來(lái)穿梭。
控制施工方賬戶(hù)
*ST賢成之所以能肆意挪用募集資金，因施工方賬戶(hù)在*ST賢成掌控之中。
創(chuàng )新礦業(yè)內部人士透露，該公司在農發(fā)行授信批準項目貸款9億元。通常申請貸款時(shí)，對在建和已建工程提前向銀行提出貸款申請，銀行在收到申報后，視銀行當期規模一次性給發(fā)放貸款。農發(fā)行對項目貸款要求，貸款到賬后在公司賬面停留時(shí)間不能超過(guò)24小時(shí)。這樣創(chuàng )新礦業(yè)認為存在支付風(fēng)險，創(chuàng )新礦業(yè)最后采用變通方式，要求施工方(三門(mén)峽化工機械有限公司、海麒公司等)在格爾木農發(fā)行開(kāi)立臨時(shí)賬戶(hù)，由公司監管。
陳高琪稱(chēng)，*ST賢成的高管安排人員進(jìn)行前期合同的修改和完善。監管方對募集資金的監管是按合同條款監管，只要付款進(jìn)度跟合同約定相符，監管銀行就允許轉賬。
“創(chuàng )新礦業(yè)管理人從施工方賬戶(hù)往外轉款時(shí)，只需打個(gè)招呼就可以了�！鄙鲜鋈耸客嘎�，施工方的印章都交給創(chuàng )新礦業(yè)，創(chuàng )新礦業(yè)可以直接使用。
陳高琪給青海證監局匯報材料稱(chēng)，募集資金轉入創(chuàng )新公司青海農發(fā)行資金專(zhuān)戶(hù)時(shí)間分別為2011年12月30日2億元，2012年1月11日6億元，4月1日2億元、5億元。
與之同步展開(kāi)的是募集資金的挪用。創(chuàng )新礦業(yè)尚欠海麒公司兩千多萬(wàn)元的工程款，陳高琪對格爾木海麒機械工程有限公司(下稱(chēng)海麒公司)法人代表樊海文說(shuō)“我給你先轉付2.2億元，你公司工程款先結2000萬(wàn)元，2億元你幫我先轉付廣州�！币蚝ｗ韫驹诟駹柲巨r行賬戶(hù)有款，陳高琪對樊海文說(shuō)“你先用你公司的資金墊付一下，我給你從監管戶(hù)轉到農發(fā)行海麒公司賬戶(hù)”，于是2012年1月10日海麒公司先用其公司在農行的資金電匯至廣州華陽(yáng)實(shí)業(yè)公司5000萬(wàn)元。1月11日海麒公司從農發(fā)行電匯廣州華陽(yáng)實(shí)業(yè)有限公司5000萬(wàn)元；1月12日海麒公司從農發(fā)行電匯廣州華陽(yáng)實(shí)業(yè)有限公司10000萬(wàn)元；從海麒公司分三筆電匯廣州華陽(yáng)實(shí)業(yè)有限公司總計2億元。
創(chuàng )新礦業(yè)從募集資金監管戶(hù)于2012年1月9日轉付給海麒公司賬戶(hù)1.2億元，1月11日創(chuàng )新公司從監管戶(hù)轉付海麒公司1億元。
另一個(gè)主要通道是三門(mén)峽化工機械有限公司。三門(mén)峽化工機械有限公司是創(chuàng )新礦業(yè)項目施工方之一。
2012年1月12日，創(chuàng )新礦業(yè)從農發(fā)行監管戶(hù)轉入三門(mén)峽化工機械有限公司4億元。1月13日三門(mén)峽化工機械有限公司即從格爾木農發(fā)行開(kāi)立的賬戶(hù)電匯廣州華陽(yáng)實(shí)業(yè)有限公司2億元；1月16日三門(mén)峽化工機械有限公司從三門(mén)峽農發(fā)行電匯貴州華陽(yáng)天澤煤業(yè)投資控股有限公司3000萬(wàn)元。
更改轉賬賬戶(hù)是為了掩人耳，目因頻繁往廣州轉賬已引起募集資金監管銀行的關(guān)注。陳高琪稱(chēng)，由*ST賢成財務(wù)方面發(fā)短信提供了貴州華陽(yáng)天澤煤業(yè)的賬戶(hù)。
2012年1月20日，在黃賢優(yōu)再三催促下，陳高琪將自己旗下公司大柴旦清達鉀肥有限責任公司賬戶(hù)的款項先行電匯給了廣州星光置業(yè)有限公司5000萬(wàn)元(此賬號也是由臧靜濤安排廣州方面發(fā)傳真給創(chuàng )新礦業(yè))。因該款系大柴旦清達鉀肥有限公司的借款，拖了一個(gè)月無(wú)法還款。陳高琪就從三門(mén)峽化工機械有限公司的賬戶(hù)上，于2月29日先轉付給了格爾木海麒機械工程有限公司格爾木農行賬戶(hù)5000萬(wàn)元，又由格爾木海麒機械工程有限公司轉付給了格爾木金鑫鉀肥有限公司用于還借款。