經(jīng)濟參考網(wǎng)9月6日訊
今日,財政部下發(fā)了關(guān)于進(jìn)一步明確金融企業(yè)國有股轉持有關(guān)問(wèn)題的通知。通知指出,國有保險公司投資擬上市企業(yè)股權,經(jīng)書(shū)面征詢(xún)監管部門(mén)意見(jiàn),能夠明確區分保費資金投資和自有資金投資的,在被投資企業(yè)上市時(shí),豁免其利用保費資金投資的轉持義務(wù)。
通知同時(shí)指出,金融企業(yè)投資的企業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的,如果金融企業(yè)股權投資的資金為該金融企業(yè)設立的公司制私募基金,財政部門(mén)在確認國有股轉持義務(wù)時(shí),按照實(shí)質(zhì)性原則,區分私募基金的名義投資人和實(shí)際投資人。以下為通知全文:
各中央管理金融企業(yè),各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局),新疆生產(chǎn)建設兵團財務(wù)局:
為準確界定金融企業(yè)國有股轉持范圍,切實(shí)做好轉持國有股充實(shí)社�；鹩嘘P(guān)工作,經(jīng)國務(wù)院批準,現將有關(guān)事項通知如下:
一、金融企業(yè)投資的企業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的,如果金融企業(yè)股權投資的資金為該金融企業(yè)設立的公司制私募基金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)私募基金),財政部門(mén)在確認國有股轉持義務(wù)時(shí),按照實(shí)質(zhì)性原則,區分私募基金(含構成其資金來(lái)源的理財產(chǎn)品、信托計劃等金融產(chǎn)品)的名義投資人和實(shí)際投資人。如私募基金的國有實(shí)際投資人持有比例合計超過(guò)50%,由私募基金(該比例合計達到100%)或其國有實(shí)際投資人(該比例超過(guò)50%但低于100%)按照《境內證券市場(chǎng)轉持部分國有股充實(shí)全國社會(huì )保障基金實(shí)施辦法》(財企〔2009〕94號)等相關(guān)規定,履行國有股轉持義務(wù)。
二、國有保險公司投資擬上市企業(yè)股權,經(jīng)書(shū)面征詢(xún)監管部門(mén)意見(jiàn),能夠明確區分保費資金投資和自有資金投資的,在被投資企業(yè)上市時(shí),豁免其利用保費資金投資的轉持義務(wù)。監管部門(mén)意見(jiàn)同時(shí)抄送社�；饡�(huì )。對于國有保險公司以資本經(jīng)營(yíng)為目的的投資,或其控股的金融企業(yè)發(fā)行上市,仍按照相關(guān)規定履行國有股轉持義務(wù)。
三、金融企業(yè)投資的企業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市,且投資資金來(lái)源符合本通知第一條規定的,按下列程序辦理國有股轉持事項:
(一)金融企業(yè)向同級財政部門(mén)申請確認國有股轉持義務(wù)。申請材料包括申請報告,私募基金募集說(shuō)明書(shū)、資金來(lái)源結構、持有人名單及相應的法律意見(jiàn)書(shū)等。其中,中央管理的金融企業(yè)上報財政部,地方管理的金融企業(yè)上報省(自治區、直轄市、計劃單列市)財政廳(局)。被投資企業(yè)股東中有多個(gè)金融企業(yè)的,由持股比例最高的金融企業(yè)牽頭上報。
(二)財政部門(mén)根據本通知規定,對提出申請的金融企業(yè)出具國有股轉持義務(wù)確認函。
(三)金融企業(yè)將國有股轉持義務(wù)確認函提交擬上市企業(yè)第一大國有股東,由擬上市企業(yè)第一大國有股東按照《境內證券市場(chǎng)轉持部分國有股充實(shí)全國社會(huì )保障基金實(shí)施辦法》(財企〔2009〕94號)規定的程序,向相應國有資產(chǎn)監督管理部門(mén)申請確認國有股東身份和轉持股份數量。
(四)國有資產(chǎn)監督管理部門(mén)應按照本通知要求及相關(guān)規定,做好國有股轉持范圍界定工作,并批復國有股轉持方案。該批復作為有關(guān)企業(yè)申請首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的必備文件。
四、請各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局)和新疆生產(chǎn)建設兵團財務(wù)局將本通知轉發(fā)各地方金融企業(yè)執行,并做好監督管理工作。