證監會(huì )于2013年9月24日、9月25日、10月15日分別對萬(wàn)福生科案、天能科技案、新大地案的涉案主體及相關(guān)責任人員作出行政處罰決定。
2012年8月28日、9月14日、9月21日，證監會(huì )先后對新大地、萬(wàn)福生科、天能科技涉嫌財務(wù)造假等違法違規行為立案稽查。相關(guān)中介機構平安證券、民生證券、南京證券、中磊會(huì )計師事務(wù)所、大信會(huì )計師事務(wù)所、大華會(huì )計師事務(wù)所、湖南博鰲律師事務(wù)所、北京市君澤君律師事務(wù)所、北京市大成律師事務(wù)所等因涉嫌未勤勉盡責，后續分別被立案調查。證監會(huì )在履行告知聽(tīng)證程序后，對上述主體的違法事實(shí)作出認定，并依法做出了相應的處理決定。相關(guān)行政處罰決定書(shū)還需履行送達程序。
萬(wàn)福生科、天能科技、新大地三案屬于證監會(huì )近期以來(lái)重點(diǎn)打擊的欺詐發(fā)行類(lèi)案件，備受市場(chǎng)關(guān)注。其中，萬(wàn)福生科以欺騙手段騙取發(fā)行核準，在發(fā)行上市后違反信息披露義務(wù)，數額巨大，其部分違法行為涉嫌構成欺詐發(fā)行股票罪和違規披露、不披露重要信息罪，已被依法移送司法機關(guān)處理；天能科技、新大地兩家公司雖未取得發(fā)行核準，但其IPO申報材料有虛假記載或重大遺漏，嚴重擾亂了我國證券市場(chǎng)的監管秩序；相關(guān)中介機構在開(kāi)展保薦業(yè)務(wù)或證券服務(wù)業(yè)務(wù)過(guò)程中未勤勉盡責。欺詐發(fā)行行為觸動(dòng)市場(chǎng)根基，涉眾面廣，嚴重踐踏市場(chǎng)公信，危害極大。證監會(huì )對上述案件依法作出處罰決定，體現了維護市場(chǎng)“三公”原則、維護中小投資者合法權益的決心和力量。
一、嚴格執法，重典治市。在上述案件的處理上，證監會(huì )依法對相關(guān)主體和責任人員課以高額罰金，通過(guò)暫停、撤銷(xiāo)從業(yè)資格或市場(chǎng)禁入的處罰，大幅提高違法和失信成本，有數名當事人被頂格處罰，對市場(chǎng)參與者形成了強有力的執法威懾。
二、高效執法，匡扶誠信。誠信是證券市場(chǎng)的根基，失信者必須承擔后果。以上三案從調查完畢到作出行政處罰決定，歷時(shí)5個(gè)月左右，處罰效率較之以往同類(lèi)規模案件大幅提升。證監會(huì )通過(guò)對案件的快速處理，及時(shí)修復被破壞的市場(chǎng)秩序，使市場(chǎng)參與主體真正敬畏法律，凈化了市場(chǎng)環(huán)境。
三、文明執法，寬嚴相濟�！罢x不僅要實(shí)現，而且要以被看得見(jiàn)的方式實(shí)現”，在三案的處理過(guò)程中，證監會(huì )始終注意加強執法透明度建設，嚴格履行法定程序。一方面及時(shí)向社會(huì )通報案件進(jìn)展情況，自覺(jué)接受社會(huì )對執法工作的監督，另一方面依法保障相關(guān)當事人的合法權益，履行聽(tīng)證程序，充分聽(tīng)取其陳述申辯意見(jiàn)，遵循“以事實(shí)為依據，以法律為準繩”的原則，根據違法情節及危害程度對不同當事人作出差別化處理，維護了法律的公正和尊嚴。