國家外匯管理局7日宣布，已于日前發(fā)布《國家外匯管理局關(guān)于完善銀行貿易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》，以遏制無(wú)真實(shí)交易背景的虛假貿易融資行為，防范異常外匯資金跨境流動(dòng)�！锻ㄖ纷韵掳l(fā)之日起實(shí)施。
《通知》的主要內容包括，一是督促銀行完善貿易融資真實(shí)性、合規性審核。銀行應遵循“了解你的客戶(hù)”原則，加強對貿易融資、特別是遠期貿易融資的真實(shí)性、合規性審查，積極支持實(shí)體經(jīng)濟真實(shí)貿易融資需求，防止企業(yè)虛構貿易背景套取銀行融資。銀行應加強內控督導，及時(shí)報告可疑交易，嚴禁變通執行或協(xié)助規避外匯管理規定。外匯局加大對銀行貿易融資真實(shí)性、合規性的監測力度，評估銀行交易盡職審查情況，必要時(shí)實(shí)施現場(chǎng)核查或檢查。
二是加強企業(yè)分類(lèi)管理，營(yíng)造公平有序的市場(chǎng)環(huán)境。強調企業(yè)貿易外匯收支應具有真實(shí)合法的交易基礎。外匯局加大對貿易收支異常企業(yè)，特別是遠期貿易融資規模異常增長(cháng)且具有典型套利交易特征企業(yè)的監測核查力度，按照貨物貿易外匯管理有關(guān)規定進(jìn)行分類(lèi)管理，對守法合規的企業(yè)繼續給予最大程度的便利化支持，對列為B類(lèi)或C類(lèi)的企業(yè)予以重點(diǎn)監管。
三是加大對銀行、企業(yè)違規行為的處罰力度。銀行未充分履行審查職責的，外匯局將進(jìn)行風(fēng)險提示或按照有關(guān)規定予以處罰。對企業(yè)有關(guān)違規行為，外匯局依照有關(guān)法規，區分不同情形，分別以外匯非法流入、非法結匯、非法套匯或逃匯定性處罰。銀行、企業(yè)有關(guān)行為構成犯罪的，依法追究刑事責任。
央行日前發(fā)布的數據顯示，10月末央行口徑外匯占款余額較9月末增加4495億元，增量創(chuàng )2008年1月以來(lái)的單月新高。分析認為，美國未能如市場(chǎng)預期退出量化寬松政策、人民幣繼續升值、我國改革政策出臺等，均促使跨境資金再度尋機大規模進(jìn)入我國。在我國實(shí)行資本管制的前提下，外匯局此舉旨在打擊借道貿易途徑進(jìn)入的異常外匯資金。
附通知全文：
《國家外匯管理局關(guān)于完善銀行貿易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》
國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：
為加大金融支持實(shí)體經(jīng)濟力度，支持守法合規企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)，防范外匯收支風(fēng)險，現就完善銀行貿易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、企業(yè)貿易收支應當真實(shí)、合法
企業(yè)的貿易(含轉口貿易，下同)收付款應當具有真實(shí)、合法的進(jìn)出口或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)交易基礎，不得虛構貿易背景利用銀行信用辦理跨境收支業(yè)務(wù)。
二、銀行應完善貿易融資真實(shí)性、合規性審查
銀行應當遵循“了解你的客戶(hù)”原則，切實(shí)履行貿易融資真實(shí)性、合規性審查職責，積極支持實(shí)體經(jīng)濟真實(shí)貿易融資需求，防止企業(yè)虛構貿易背景套取銀行融資。
(一)對于企業(yè)向銀行申請以信用證、托收等方式辦理跨境交易項下貿易融資業(yè)務(wù)的，銀行應當根據企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況、產(chǎn)品和市場(chǎng)等情況，確認相關(guān)貿易背景的真實(shí)性、合規性，核實(shí)貿易融資金額、期限與相應貿易背景是否匹配。
(二)對于遠期(90天以上，包括即期業(yè)務(wù)展期或敘作其他貿易融資累計期限超過(guò)90天，不含90天，下同)貿易融資業(yè)務(wù)，無(wú)論銀行是否收取足額或高比例保證金，只要存在以下情況之一的，銀行應當基于對客戶(hù)的了解，加大審查力度；銀行如對業(yè)務(wù)真實(shí)性、合規性存有疑問(wèn)，應當要求企業(yè)提供交易相關(guān)合同與正本貨權憑證，以有效甄別虛構貿易背景的融資行為。
1.融資業(yè)務(wù)具有頻率高、規模大、交易對手相對集中或為關(guān)聯(lián)企業(yè)、貿易收支中外匯與人民幣幣種錯配較為突出等特點(diǎn)；
2.融資對應商品具有(但不限于)自身價(jià)值高或生產(chǎn)的附加值高、體積小易于運輸或者包裝存儲易于標準化等特點(diǎn)；
3.通過(guò)轉口貿易、轉賣(mài)(指經(jīng)由海關(guān)特殊監管區域的貨物進(jìn)口并轉售出口)等形式開(kāi)展對外貿易活動(dòng)。
(三)銀行應當加強貿易融資真實(shí)性、合規性盡職調查，制訂相關(guān)風(fēng)險防范內控制度，提高識別可疑交易的主動(dòng)性和敏感性；加強對本銀行業(yè)務(wù)部門(mén)和分支機構、網(wǎng)點(diǎn)的監督指導，嚴禁出現銀行基層為完成考核指標而放松審查要求、甚至協(xié)助客戶(hù)規避外匯管理規定的現象。
(四)銀行辦理日常業(yè)務(wù)中發(fā)現企業(yè)涉及本條第(二)項且交易可疑的，應當及時(shí)向國家外匯管理局分支局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局)報告，并積極配合外匯局采取措施防止異�？缇迟Y金流入。
三、完善企業(yè)貿易外匯收支分類(lèi)管理
A類(lèi)企業(yè)存在資金流與貨物流嚴重不匹配或者轉口貿易收支規模較大且增長(cháng)較快、遠期貿易融資規模較大且比例偏高、具有跨境融資套利交易典型特征等情況的，外匯局將向其發(fā)送《風(fēng)險提示函》，要求其在10個(gè)工作日內說(shuō)明情況。
企業(yè)未及時(shí)說(shuō)明情況或無(wú)法做出合理解釋的，外匯局依據《貨物貿易外匯管理指引實(shí)施細則》(匯發(fā)[2012]38號文件印發(fā))第五十五條等規定，將其列為B類(lèi)；情節嚴重的，列為C類(lèi)，實(shí)施嚴格監管。
企業(yè)按上款規定列為B類(lèi)后符合相關(guān)指標連續3個(gè)月正常等條件的，外匯局將其恢復為A類(lèi)；不符合恢復A類(lèi)條件的，延長(cháng)分類(lèi)監管期3個(gè)月；6個(gè)月監管期滿(mǎn)依然不符合恢復A類(lèi)條件的，視情節嚴重程度，繼續延長(cháng)分類(lèi)監管期1年，或將B類(lèi)轉為C類(lèi)，監管期1年。
四、加強對銀行貿易融資真實(shí)性、合規性的監測核查
外匯局應當加大對銀行貿易融資真實(shí)性、合規性的監測力度。對于遠期貿易融資業(yè)務(wù)占比較高，并為涉嫌虛構貿易背景跨境套利的企業(yè)提供貿易融資服務(wù)的銀行，外匯局可抽查一定比例的銀行業(yè)務(wù)資料，評估銀行對交易真實(shí)性、合規性的盡職審查情況，必要時(shí)實(shí)施現場(chǎng)核查或檢查。
銀行阻撓或拒不接受外匯局現場(chǎng)核查或檢查，或在業(yè)務(wù)抽查和現場(chǎng)核查、檢查過(guò)程中發(fā)現銀行為企業(yè)辦理貿易融資業(yè)務(wù)時(shí)未充分履行審查職責的，外匯局可向銀行進(jìn)行風(fēng)險提示，或按照《外匯管理條例》等法規予以處罰。
五、加大處罰力度
銀行、企業(yè)違反本通知規定的，外匯局按照《外匯管理條例》等法規予以處罰。通過(guò)偽造、變造憑證和商業(yè)單據或重復使用憑證和商業(yè)單據從事虛假貿易，將外匯匯入境內的，以非法流入定性處罰；將外匯收入結匯的，以非法結匯定性處罰；騙購外匯的，以非法套匯定性處罰；將境內外匯匯往境外的，以逃匯定性處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
本通知自下發(fā)之日起實(shí)施。國家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本通知后，應盡快轉發(fā)轄內中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行以及農村合作金融機構。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發(fā)所轄分支機構。執行中如遇問(wèn)題，請及時(shí)向國家外匯管理局反饋。
聯(lián)系電話(huà)：010-68402450。
特此通知。
國家外匯管理局
2013年12月6日