風(fēng)神股份昨日晚間發(fā)布公告稱(chēng)，公司于2013年12月17日收到中國證監會(huì )《調查通知書(shū)》。因公司涉嫌信息披露違法違規，中國證監會(huì )根據《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規定，決定對公司進(jìn)行立案調查。

　　此外，風(fēng)神股份還于12月17 日收到中國證券監督管理委員會(huì )河南監管局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“河南證監局”)對公司下達的《關(guān)于對風(fēng)神輪胎股份有限公司采取責令改正措施的決定》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《決定》”)。

　　公司治理存三大問(wèn)題

　　《決定》指出，風(fēng)神股份在公司治理方面存在三大問(wèn)題。

　　一是獨立性問(wèn)題，公司與中國化工集團公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國化工”)使用同一信息系統、財務(wù)軟件，中國化工可以對公司財務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)查詢(xún)。公司投資、重大項目及對外招投標定標均需中國化工審批。不符合《上市公司治理準則》第二十二條、第二十五條相關(guān)規定。

　　二是同業(yè)競爭問(wèn)題，公司與控股股東中國化工橡膠有限公司及實(shí)際控制人中國化工控制的青島黃海橡膠股份有限公司、中車(chē)雙喜輪胎有限公司、中國化工橡膠桂林有限公司所從事的業(yè)務(wù)存在同業(yè)競爭。不符合《上市公司治理準則》第二十七條相關(guān)規定。

　　三是“三會(huì )”運作問(wèn)題。公司未與第五屆董事會(huì )成員簽訂聘任合同，不符合《上市公司治理準則》第三十二條相關(guān)規定。此外，部分董事會(huì )會(huì )議記錄不完整，缺少參會(huì )人員發(fā)言要點(diǎn)。部分以通訊表決召開(kāi)的董事會(huì )會(huì )議無(wú)會(huì )議記錄。不符合《上市公司治理準則》第四十七條相關(guān)規定。

　　內控存缺陷致信披違規

　　同時(shí)，風(fēng)神股份在內部控制上也存在較多問(wèn)題。

　　根據公司披露的年度報告，2010年、2011年、2012年發(fā)生三包費用分別為242.40萬(wàn)元、5550.41萬(wàn)元、1.42億元。而根據河南證監局現場(chǎng)檢查發(fā)現，公司三包費用會(huì )計核算內部控制存在重大缺陷，包括跨期確認問(wèn)題，導致相關(guān)會(huì )計信息披露不準確。

　　此外，公司個(gè)別內控制度也不符合規定。其中《總經(jīng)理工作細則》未按照《上市公司章程指引》的要求規定總經(jīng)理在資金運用、資產(chǎn)運用、簽訂重大合同方面的具體權限；公司內部控制自我評價(jià)底稿不完善。公司在進(jìn)行內控自我評價(jià)時(shí)，對于測試過(guò)程的記錄不完善，如訪(fǎng)談?dòng)涗�、穿行測試、公司實(shí)際執行控制活動(dòng)的文件記錄等支持性材料收集不夠，也未對評價(jià)質(zhì)量進(jìn)行交叉復核，不符合《企業(yè)內部控制評價(jià)指引》要求。

　　《決定》還稱(chēng)，河南證監局按照《上市公司現場(chǎng)檢查辦法》第二十一條的規定，決定對公司采取責令改正措施。要求公司應認真學(xué)習有關(guān)法律法規、對以上問(wèn)題提出切實(shí)可行的整改措施和整改計劃，并在收到?jīng)Q定之日起30日內向河南證監局提交書(shū)面整改報告，河南證監局將對公司整改情況和效果進(jìn)行檢查驗收。