12月27日，上交所正式發(fā)布《上海證券交易所證券上市審核實(shí)施細則》。該文件在原來(lái)的《上海證券交易所證券上市審核暫行規定》基礎上做了修訂并由此正式更名，自發(fā)布之日起實(shí)施。對比前后兩個(gè)文件，主要的修改在于將審核事項的范圍進(jìn)行了擴大，納入了對證券投資基金份額的審核等相關(guān)內容。同時(shí)，結合最新的政策動(dòng)向，細則特別指出，對股票的相關(guān)審核，除普通股外，亦包括優(yōu)先股。

　　此前，為規范證券上市、暫停上市及終止上市的審核工作，上交所制定《上海證券交易所證券上市審核暫行規定》并且于2009年8月6日發(fā)布了修訂后版本。隨著(zhù)此次《實(shí)施細則》的發(fā)布，原先的《暫行規定》同時(shí)廢止。

　　此次發(fā)布的實(shí)施細則，主要分為總則、上市委員會(huì )、審核程序和附則四章，共計28條。對比前后規定，主要的修改在總則，其核心體現為審核內容的擴大化。主要有四項內容的審核適用該規定：股票、企業(yè)債券、公司債券、證券投資基金份額的首次上市;股票、企業(yè)債券、公司債券、可轉換公司債券的暫停上市與恢復上市;股票、企業(yè)債券、公司債券、可轉換公司債券、證券投資基金份額的終止上市，但因債券到期而終止上市的除外;上交所審核的其他證券上市、暫停上市、恢復上市及終止上市。

　　對比原先的暫行規定，證券投資基金份額的首次上市及其終止上市為新增審核內容。此外，為配合優(yōu)先股的實(shí)施，實(shí)施細則還特別指出，“前款所稱(chēng)股票，包括普通股和優(yōu)先股”。

　　上交所設立上市委員會(huì )，對實(shí)施細則規定的上述事項進(jìn)行審核。同時(shí)，作為此次的新增內容，上交所還將設立上市咨詢(xún)委員會(huì )，為上市審核事宜提供咨詢(xún)建議。同上市委員會(huì )一樣，上市咨詢(xún)委員會(huì )的成員從符合條件的會(huì )計、法律及相關(guān)領(lǐng)域的專(zhuān)家、其他組織的專(zhuān)業(yè)人士中聘任。同時(shí)，上交所將及時(shí)對外公布上市委員會(huì )委員名單，并可根據需要在每屆任期屆滿(mǎn)前對委員進(jìn)行增補或者調整。上市咨詢(xún)委員會(huì )委員可作為上市委員會(huì )委員的換屆或增補人選。

　　根據實(shí)施細則，上市委員會(huì )審核時(shí)召開(kāi)審核會(huì )議的，會(huì )議由上交所從參審委員中指定的會(huì )議召集人主持。審核會(huì )議按照細則規定的程序進(jìn)行。上市委員會(huì )對審核事項只進(jìn)行一次審核。如發(fā)現存在尚待核實(shí)的重大事項或其他嚴重影響委員正確判斷的情形，經(jīng)參審委員過(guò)半數同意，可對該審核事項暫緩表決一次。

　　審核事項的表決采用記名投票方式，參審委員每人享有一票表決權。審核決議須經(jīng)參審委員所持表決權三分之二以上通過(guò)。證券發(fā)行人、基金管理人不服上交所做出的決定，可以在規定的時(shí)間內向上交所復核委員會(huì )申請復核，復核期間決定不停止執行。