為落實(shí)《中國證監會(huì )關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)新股發(fā)行體制改革的意見(jiàn)》,深入貫徹以信息披露為中心的發(fā)行監管要求,健全保薦業(yè)務(wù)內控制度,強化執業(yè)過(guò)程的風(fēng)險和責任意識,證監會(huì )今日發(fā)布關(guān)于進(jìn)一步加強保薦機構內部控制有關(guān)問(wèn)題的通知。通知要求:“保薦機構應建立健全公司內部問(wèn)核機制,進(jìn)一步完善關(guān)于問(wèn)核的具體制度,明確問(wèn)核內容、程序、人員和責任�！�
為落實(shí)《中國證監會(huì )關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)新股發(fā)行體制改革的意見(jiàn)》，深入貫徹以信息披露為中心的發(fā)行監管要求，健全保薦業(yè)務(wù)內控制度，強化執業(yè)過(guò)程的風(fēng)險和責任意識，現將有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、保薦機構應進(jìn)一步健全覆蓋立項、盡職調查、內核、質(zhì)量控制、持續督導等環(huán)節的內控制度安排、組織體系和控制措施，不斷增強自我約束和風(fēng)險控制能力。應在梳理既有保薦業(yè)務(wù)流程和崗位職責的基礎上，進(jìn)一步完善對執業(yè)全過(guò)程的風(fēng)險識別、評價(jià)和管理，樹(shù)立“以信息披露為中心、切實(shí)防范項目風(fēng)險”的工作導向，將制度細化到人、落實(shí)到崗。
二、保薦機構應按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號——招股說(shuō)明書(shū)》、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號——創(chuàng )業(yè)板公司招股說(shuō)明書(shū)》和其他信息披露準則及指引的具體要求，督促發(fā)行人做好信息披露工作。保薦機構應對發(fā)行人的申請文件和信息披露資料進(jìn)行審慎核查，督導發(fā)行人規范運行，對其他中介機構出具的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)進(jìn)行核查，對發(fā)行人是否具備持續盈利能力，是否符合法定發(fā)行條件做出專(zhuān)業(yè)判斷，并確保發(fā)行人的申請文件和招股說(shuō)明書(shū)等信息披露資料真實(shí)、準確、完整、及時(shí)。
三、保薦機構應建立健全公司內部問(wèn)核機制，進(jìn)一步完善關(guān)于問(wèn)核的具體制度，明確問(wèn)核內容、程序、人員和責任。
�。ㄒ唬┍Ｋ]機構應在《發(fā)行保薦工作報告》中詳細說(shuō)明問(wèn)核的實(shí)施情況、問(wèn)核中發(fā)現的問(wèn)題，以及在盡職調查中對重點(diǎn)事項采取的核查過(guò)程、手段及方式。
�。ǘ┍Ｋ]機構履行問(wèn)核程序時(shí)，應要求項目的兩名簽字保薦代表人填寫(xiě)《關(guān)于保薦項目重要事項盡職調查情況問(wèn)核表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《問(wèn)核表》，詳見(jiàn)附表），謄寫(xiě)該表所附承諾事項，并簽字確認。保薦業(yè)務(wù)負責人或保薦業(yè)務(wù)部門(mén)負責人應當參加問(wèn)核程序，并在《問(wèn)核表》上簽字確認。
�。ㄈ秵�(wèn)核表》作為發(fā)行保薦工作報告的附件，在受理發(fā)行人上市申請文件時(shí)一并提交。今后在首發(fā)企業(yè)審核過(guò)程中，不再設問(wèn)核環(huán)節。
四、保薦機構應進(jìn)一步提升內控制度的執行效果，建立起配套的追責機制。保薦機構主要負責人要高度重視保薦業(yè)務(wù)內部控制體系的健全與運行，保薦業(yè)務(wù)負責人、內核負責人應切實(shí)監督、執行各項制度。對保薦代表人和其他項目人員違反制度規定的行為，要及時(shí)予以制止，情節嚴重的要追究其責任。責任與利益相匹配，切實(shí)發(fā)揮內控制度對保薦執業(yè)全過(guò)程的約束機制。
五、保薦機構應遵循中國證券業(yè)協(xié)會(huì )制定的保薦業(yè)務(wù)內控和盡職調查等行業(yè)自律規范，自覺(jué)接受中國證券業(yè)協(xié)會(huì )的自律管理，進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)自律組織在保薦業(yè)務(wù)人員、保薦執業(yè)行為等方面的自律管理職能。
中國證監會(huì )發(fā)行監管部
創(chuàng )業(yè)板發(fā)行監管部
2013年12月27日