證監會(huì )1月3日發(fā)布《上市公司監管指引第4號——上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及上市公司承諾及履行》。指引規定承諾相關(guān)方包括上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及上市公司在首次公開(kāi)發(fā)行股票、再融資、股改、并購重組以及公司治理專(zhuān)項活動(dòng)等過(guò)程中作出的解決同業(yè)競爭、資產(chǎn)注入、股權激勵、解決產(chǎn)權瑕疵等各項承諾事項，必須有明確的履約時(shí)限，不得使用“盡快”、“時(shí)機成熟時(shí)”等模糊性詞語(yǔ)。

    證監會(huì )新聞發(fā)言人張曉軍表示，2012年底，證監會(huì )集中對上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及上市公司的承諾及履行事項進(jìn)行了一次清理和專(zhuān)項檢查。檢查發(fā)現，兩市共2493家公司中有1631家公司存在未超期且未履行完畢的承諾事項，有80家公司存在超期未履行承諾的情況，上述承諾最早可追溯至股改期間，有的已超期多年，至今沒(méi)有明確的解決時(shí)間表，有的甚至已經(jīng)明確無(wú)法履行。

    為了改變上述狀況，證監會(huì )專(zhuān)門(mén)出臺了對承諾履行行為的監管指引。指引主要從以下幾個(gè)方面對承諾及履行行為進(jìn)行了規范：

    一是明確了承諾事項應滿(mǎn)足的標準，包括承諾事項必須有明確的履約時(shí)限等，并明確了凡不符合上述標準的承諾事項必須在6個(gè)月內予以規范，超期未規范視同不履行承諾。

    二是對于那些因自身原因導致承諾無(wú)法履行的，除非非關(guān)聯(lián)股東同意承諾相關(guān)方提出的變更或豁免承諾義務(wù)的請求，一概按不履行承諾論處，并對承諾相關(guān)方不履行承諾行為制定了嚴厲的監管措施。本指引實(shí)施后，凡不履行承諾的主體，都將受到相應的處罰，包括審慎審核甚至不予核準承諾相關(guān)方提出的行政許可申請等。

    三是明確信息披露義務(wù)人，增加信息披露要求。今后，在承諾相關(guān)方作出承諾時(shí)，上市公司就應對承諾事項的具體內容、履約方式及時(shí)間、履約能力分析、履約風(fēng)險及對策、不能履約時(shí)的制約措施等方面進(jìn)行充分的信息披露。