8年前的那個(gè)冬天，當劉漢主動(dòng)找上門(mén)尋求合作的時(shí)候，五礦集團旗下子公司五礦有色金屬股份有限公司(下稱(chēng)“五礦有色”)可能萬(wàn)萬(wàn)不會(huì )想到，這將是事后“麻煩纏身”的開(kāi)始。
近日有報道稱(chēng)，五礦有色已經(jīng)卷入“劉漢涉黑案”，該公司被指與漢龍集團、宏達集團六年合作虛開(kāi)增值稅發(fā)票稅額近50億元。
對于上述指認，在五礦有色對其相關(guān)業(yè)務(wù)自查后，五礦集團表現出自己的強硬�！捌煜挛宓V有色與上述兩公司的業(yè)務(wù)往來(lái)僅限于商業(yè)范疇，不涉及其他問(wèn)題�！比涨�，五礦集團方面在給記者的回應中如是稱(chēng)。
這場(chǎng)非黑即白的對決，讓“劉漢涉黑案”之外的場(chǎng)面越發(fā)熱鬧。時(shí)至今日，五礦有色到底有沒(méi)有牽涉到這場(chǎng)風(fēng)暴中，仍有待于案情的披露。
虛開(kāi)增值稅發(fā)票
2月20日，湖北咸寧檢察院通報，四川漢龍集團董事局原主席劉漢涉嫌組織、領(lǐng)導、參加黑社會(huì )性質(zhì)組織以及故意殺人、故意傷害等21項罪名被檢方提起公訴。
劉漢的落網(wǎng)，印證了此前有關(guān)這位“礦業(yè)大亨”的涉黑傳言。而由劉漢及其漢龍系礦業(yè)帝國涉足的各種商業(yè)往來(lái)，無(wú)論是黑是白，都在接受時(shí)間的考驗。
五礦集團方面提供給記者的數據顯示，2013年，五礦集團的銅、鉛鋅資源量分別為1274.9萬(wàn)噸和2475.8萬(wàn)噸，鎢、銻和稀土等優(yōu)勢金屬資源量分別達到206.7萬(wàn)噸、23.1萬(wàn)噸和17.8萬(wàn)噸。目前經(jīng)過(guò)整合，這些品種幾乎全部歸在五礦有色旗下。
根據公安向檢方移交的起訴意見(jiàn)書(shū)內容，自2006年底開(kāi)始，漢龍集團便要求與五礦有色合作。其后，在2007年4月，五礦有色又與漢龍集團、宏達集團簽訂協(xié)議，由宏達集團與五礦有色完成每月5000噸鋅錠貿易。
2008年4月，協(xié)議到期后，三方愿意繼續合作。但此時(shí)的合作，更是三方的“資金空轉”——虛開(kāi)增值稅發(fā)票。彼時(shí)，正值國際金融危機爆發(fā)，大舉進(jìn)行海外投資的劉漢，開(kāi)始面臨資金壓力。而通過(guò)此后長(cháng)達近6年的虛開(kāi)增值稅發(fā)票，讓漢龍集團的賬面一度很漂亮。
具體做法是，漢龍集團以購買(mǎi)鋅錠為由，分別多次將資金轉往宏達集團，雙方簽訂虛假貿易合同。宏達集團給漢龍集團虛開(kāi)增值稅發(fā)票，在扣除印花稅等費用后將資金轉往五礦有色。五礦有色則根據宏達集團轉款的金額與之簽訂虛假的貿易合同，漢龍集團給五礦有色虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。三方成環(huán)狀虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，持續時(shí)間長(cháng)達近6年。
審計結果顯示，從2008年7月10日至2013年6月25日，漢龍集團、宏達集團和五礦有色賬面流轉的鋅錠均為75.27萬(wàn)噸，三方共開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票2.2萬(wàn)份，價(jià)稅合計近332億元，稅額逾48億元，三方均虛開(kāi)近16億元稅額的發(fā)票。其中，漢龍集團包括旗下多家公司，向五礦有色開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票1.1萬(wàn)余份；五礦有色向宏達集團包括旗下子公司，開(kāi)出1000余份增值稅發(fā)票；宏達集團向漢龍集團開(kāi)出增值稅發(fā)票9000余份。
這些虛假的貿易及虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票被劉漢及漢龍集團用來(lái)向銀行貸款融資。
“漢龍系”秘密待揭開(kāi)
“漢龍系”帝國的秘密被層層剝開(kāi)。
資料顯示，劉漢等人掌控的全資、控股、參股公司多達70家，其中上市公司2家，境外公司4家。其中，宏達股份(4.11, -0.04,
-0.96%)的實(shí)際控制人為劉漢的堂兄劉滄龍。而劉滄龍所控制的宏達集團平臺與劉漢所控制的漢龍集團平臺一并被認為是所謂的“漢龍系”。
記者掌握的相關(guān)材料顯示，2008年至今，在劉漢等人的授意下，財務(wù)總監劉鏑指使他人安排漢龍集團及其相關(guān)聯(lián)單位員工，以漢龍集團等多家單位為融資平臺，采取假借貸款項目理由、制作虛假貿易合同、虛假財務(wù)報表，虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票等手段，騙取銀行等金融機構貸款、票據承兌、信用證、資金總額約為人民幣38億元、美元1.4億元。
據悉，這些資金由集團統一調撥使用，主要用于前期融資貸款的本息償還，其余部分用于漢龍集團及關(guān)聯(lián)公司運作和劉漢個(gè)人支出。
對于相關(guān)報道的內容，五礦集團方面明確，從目前檢查情況看，自2007年4月到2013年6月，五礦有色與四川漢龍、宏達兩家企業(yè)開(kāi)展了鋅錠貿易業(yè)務(wù)，但“該項業(yè)務(wù)符合公司對合同和業(yè)務(wù)流程的管理要求，屬于正常貿易業(yè)務(wù)”。
巧合的是，2月27日，宏達股份方面也自證清白，其在公告中表示，針對投資者來(lái)電詢(xún)問(wèn)目前是否受到“劉漢等公訴案”的影響，“經(jīng)查實(shí)，公司及公司董事、監事、高級管理人員均不涉及“劉漢等公訴案”，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常。
相比于五礦集團和宏達股份的自查說(shuō)明，外界更認為，檢方的起訴書(shū)更具說(shuō)服力�！熬教峁┑氖钦{查素材，檢方才是公訴書(shū)，警方要把材料移交檢察院，然后由檢察院根據法律情況提起公訴�！彪S著(zhù)案件的進(jìn)一步辦理，相信內幕將一一揭開(kāi)。(記者簡(jiǎn)賢對此文亦有貢獻)