上市公司北大荒26日公布了2013年年報，值得注意的是，在由瑞華會(huì )計師事務(wù)所出具的審計報告中，對三項涉及總金額高達5.04億元的事項出具了保留意見(jiàn)。
　　審計報告稱(chēng)，北大荒控股子公司黑龍江省北大荒米業(yè)集團股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“米業(yè)公司”)期末存貨中有36968.70萬(wàn)元未見(jiàn)實(shí)物；米業(yè)公司期末固定資產(chǎn)中有賬面價(jià)值4844.23萬(wàn)元未見(jiàn)實(shí)物；米業(yè)公司年末應收款項余額中，有8574.88萬(wàn)元未能取得對方單位的確認。
　　對于上述保留意見(jiàn)，北大荒在年報中解釋稱(chēng)，年末存貨盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中會(huì )受到計量精度和丈量幅度的偏差而對存貨的實(shí)際存量產(chǎn)生波動(dòng)，公司正在對期末存貨盤(pán)點(diǎn)差異進(jìn)行核對，查找原因等。北大荒監事會(huì )則表示，該非標準-保留意見(jiàn)的審計報告總體客觀(guān)、恰當，基本反映了公司的財務(wù)狀況，解釋了公司的財務(wù)風(fēng)險，對審計報告及報告無(wú)異議。
　　年報顯示，北大荒2013年營(yíng)業(yè)收入為93.89億元，同比下滑30.84%，凈利潤虧損達到3.77億元，同比下滑100.66%。由于2012年度、2013年度連續兩年經(jīng)審計的年度凈利潤為負數，北大荒股票將被實(shí)行“退市風(fēng)險警示”特別處理，即“披星戴帽”。早在2013年9月6日，北大荒在一日之內連續收到黑龍江證監局三份行政監管措施決定書(shū)，均顯示這家公司存在嚴重的信披違規。與此同時(shí)，財政部此前披露的《我國上市公司2012年實(shí)施企業(yè)內部控制規范體系情況分析報告》顯示，在2244家已披露2012年內部控制評價(jià)報告的上市公司中，有8家上市公司披露存在內部控制重大缺陷，3家上市公司的內部控制評價(jià)結論為無(wú)效，北大荒均出現在上述兩份名單中。

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