15年后兩個(gè)在職人員養一個(gè)退休人員
中國被公認為老齡化速度最快的國家之一。越來(lái)越多的數據顯示，勞動(dòng)年齡人口呈現負增長(cháng)、生育率降低、人口老齡化等所有發(fā)達國家的通病都已經(jīng)體現在中國身上。
有專(zhuān)家測算發(fā)現，隨著(zhù)預期壽命的增加和勞動(dòng)人口的減少，2030年城鎮職工養老保險制度內，將出現兩個(gè)在職人員養一個(gè)退休人員的情況。而養老保險年度現金流這一指標在老齡化壓力下也將惡化，并可能最終在2037年陷入收不抵支的困境。
壓力 2030年：兩個(gè)在職養一個(gè)退休
在日前舉行的第七屆亞洲保險論壇上，北京大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院風(fēng)險管理與保險學(xué)系主任鄭偉表示，中國在仍屬于中低等收入國家時(shí)迎來(lái)了老齡化，中國和目前公認的老齡化速度最快的國家之一日本相當。
這一事實(shí)體現在人口壽命增長(cháng)和人口結構變化上。過(guò)去60年間，人口壽命從建國初期的45歲，增長(cháng)到了2010年的74.83歲，65歲以上人口比重從原來(lái)的3%增加到目前的8.9%。
鄭偉測算的結果顯示，到本世紀末我國年齡結構老齡化的情況將非常嚴重，65歲及以上人口比例在2050年將達到26%，此后將一直維持在接近30%的規模。
人口結構的變化將直接影響勞動(dòng)人口的數量。國家統計局數據顯示，2012年中國勞動(dòng)年齡人口明顯出現絕對下降，比上年減少345萬(wàn)人。而據中國社科院學(xué)部委員、人口與勞動(dòng)經(jīng)濟研究所所長(cháng)蔡昉預測，未來(lái)中國勞動(dòng)人口比例會(huì )持續下降。
勞動(dòng)人口的減少和老年人數量的增加，帶來(lái)了實(shí)實(shí)在在的養老難題，從老年撫養比來(lái)看，壓力已十分明顯。
老年撫養比是指人口中非勞動(dòng)年齡人口數中老年部分對勞動(dòng)年齡人口數之比，用以表明每100名勞動(dòng)年齡人口要負擔多少名老年人。據鄭偉測算，這一用于度量勞動(dòng)力養老負擔的指標將從2010年的11.9%上升到2055年的超過(guò)50%。
由于企業(yè)年金等其他養老計劃的規模和覆蓋面限制，中國公民退休后的財務(wù)規劃在很大程度上依賴(lài)養老金。但從城鎮職工養老保險來(lái)看，社保制度的可持續性正受到人口結構的嚴重挑戰。
“從在職和退休人員比例看，中國城鎮職工養老保險目前大概是三個(gè)在職人員養一個(gè)退休人員也就是3：1的數值。但是到2030年，這一比例會(huì )降到2：1，到2065年進(jìn)一步降到1：1�！编崅ケ硎�，到2065年中國城鎮員工養老保險制度內，將出現一個(gè)在職養一個(gè)退休的情況，與國際上其他國家相比，情況十分嚴峻。
預警 2037年：養老保險將收不抵支
人力資源和社會(huì )保障部副部長(cháng)胡曉義近日透露，2013年城鎮職工養老保險總收入將近22500億元，支出18400億元，當期的結余4000多億元，當期收支平衡是有結余的，沒(méi)有缺口。
但專(zhuān)家指出，長(cháng)期來(lái)看，養老保險現金流這一指標也會(huì )在老齡化壓力下惡化，并可能最終陷入收不抵支的困境。
養老保險的年度現金流衡量的是當年的基金收入和當年支出之間的關(guān)系。據鄭偉測算，如果不改革，在2037年的時(shí)候，會(huì )首次出現城鎮職工基本養老保險基金當年收入不抵當年支出的情況，當年收支呈現負數。2060年，年度收支差將下降到-10.34%的水平，并隨著(zhù)時(shí)間推移繼續走低。
與此同時(shí)，養老保險基金的累積收支(基金支出比)也會(huì )在2030年后迅速降低，到2048年這一指標將首次出現負數，為-55.31%�！耙簿褪钦f(shuō)，假設不改革，照著(zhù)目前的框架往下發(fā)展，2048年中國城鎮養老保險基金就會(huì )枯竭�！编崅フf(shuō)。
拋開(kāi)“養老金虧空了嗎”的財務(wù)討論，如果采用科學(xué)方法的精算理論，運用一般精算準則及精算模型，精算公平保費發(fā)現，養老保險制度運行仍不樂(lè )觀(guān)。
有專(zhuān)家采用“加入年齡成本法”，也就是指將未來(lái)所有的退休金給付現值扣除未來(lái)正常成本的現值，作為計算正常成本及提存準備的基礎。得出以2012年12月31日為衡量日，依加入年齡成本法計算得之精算職工養老保險統籌賬戶(hù)應計負債為83萬(wàn)億，約為2012年GDP的160%。隱性債務(wù)將在未來(lái)的現金收支中，逐漸顯現在未來(lái)的財務(wù)缺口上。
對策 合理調節撫養比 應對老齡化高峰
要改善養老金困境，最容易被想到的解決方法有兩個(gè)：提高繳費比例，或者推遲退休年齡。
“不要幻想通過(guò)養老保險制度的自我調節來(lái)實(shí)現基金平衡�！编崅ヮA測，2011年至2100年的90年間，在“中成本情況”下，養老保險基金的綜合精算結余是-12%�！斑@意味著(zhù)，如果想讓基金達到平衡，只能把養老金替代降低12個(gè)百分點(diǎn)，或者把養老保險的繳費率提高12個(gè)百分點(diǎn)，而這在現實(shí)當中都不具備操作性�！�
不過(guò)，延遲退休年齡大勢所趨。人社部新聞發(fā)言人李忠近日表示，延遲退休年齡，客觀(guān)上有助于緩解老齡化帶來(lái)的社會(huì )撫養壓力。隨著(zhù)中國勞動(dòng)力市場(chǎng)變化，對低齡老年人的人力資本開(kāi)發(fā)將逐步凸顯其重要性，而延遲退休年齡是開(kāi)發(fā)人力資源特別是低齡老年人力資源的一項重要舉措。
制度內部挖潛也被認為是緩解養老保險制度壓力的方法之一。胡曉義近日提出，要合理調節撫養比，針對人口老齡化高峰期的挑戰，結合我國人口結構和人力資源供求趨勢，加強精算，未雨綢繆，預作安排，適時(shí)實(shí)行漸進(jìn)式延遲退休年齡政策，既保持資金長(cháng)期平衡，又使我國的人力資源得到更加充分的開(kāi)發(fā)利用。
中山大學(xué)社會(huì )保障與社會(huì )政策研究所彭宅文認為，養老保險的“撫養比”仍有上升空間。2012年我國就業(yè)人口達到7.67億人，但是2012年末參加城鎮職工基本養老保險人數僅為3.04億人，尚未過(guò)半。隨著(zhù)制度覆蓋人群擴大、制度內人群的繳費基數和繳費年限增加以及“棄�！爆F象的減少，養老保險的財務(wù)狀況有轉好的可能。
“人社部所公布的是全國‘撫養比’均值，還存在不能調劑使用的問(wèn)題�！迸碚闹赋�，大量繳納職工養老保險的年輕人集中在東部發(fā)達地區，所以全國平均數據可能掩蓋了地區間“撫養比”分化事實(shí)。也就是說(shuō)，平均數據可能掩蓋了局部地區的問(wèn)題。解決的辦法就是繼續提高養老保險的統籌層次，做到職工養老保險跨地區、跨省市的轉移接續。
胡曉義也指出，要提高社保提高統籌的層次，基本養老保險的目標是實(shí)行基金的全國統籌，其他社會(huì )保險項目也應當積極推進(jìn)省級的統籌，從體制上打破地域分割的藩籬，增強社會(huì )保障資金調劑功能和使用效率。此外，要增強制度的激勵性，特別是養老、醫療等有個(gè)人供款的項目，要強化多繳多得，長(cháng)繳多得的激勵導向，避免單純依靠政府投入來(lái)保障的傾向。
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