□制定不良貸款余額和比率年度雙控目標
□加大不良資產(chǎn)處置和呆賬核銷(xiāo)力度
□不得通過(guò)表外業(yè)務(wù)轉移掩蓋不良貸款
□及時(shí)組織地區銀行機構開(kāi)展壓力測試
防控不良貸款無(wú)疑是2014年銀監會(huì )及銀行業(yè)關(guān)注的重點(diǎn)。
上證報記者獲悉，3月份，銀監會(huì )下發(fā)了《關(guān)于做好2014年不良貸款防控工作的指導意見(jiàn)》，要求銀行加強不良貸款余額和比率“雙控”管理，增提撥備，充實(shí)資本，加大不良貸款處置力度，并提出要及時(shí)開(kāi)展壓力測試。
制定“雙控”目標
根據銀監會(huì )發(fā)布的信息，2013年商業(yè)銀行不良貸款余額和不良率“雙升”，分別由2012年的4929億、0.95%升至5921億、1%。
雖然相對銀行龐大的資產(chǎn)而言，這一余額及比例仍顯微不足道，但業(yè)內人士認為，由于中國經(jīng)濟增長(cháng)放緩，2014年如不及時(shí)防控，貸款風(fēng)險可能會(huì )反彈。
銀監會(huì )此次提出的第一大指導意見(jiàn)，就是要求銀行業(yè)金融機構應摸清重點(diǎn)區域、重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)客戶(hù)的風(fēng)險情況，加強形勢研判，制定合理的不良貸款余額和比率年度“雙控”目標。
指導意見(jiàn)指出，在真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量的前提下，要有效控制不良貸款余額，加強重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險防控，建立防控不良貸款長(cháng)效機制，防止不良貸款快速反彈，保持不良貸款比率相對穩定。
意見(jiàn)還明確，特別要著(zhù)力開(kāi)展對產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)、融資平臺、房地產(chǎn)和鋼貿等重點(diǎn)領(lǐng)域、不良貸款快速上升地區以及集團客戶(hù)和小微企業(yè)的信用風(fēng)險排查與防控，加強對表內外業(yè)務(wù)和系統內外業(yè)務(wù)風(fēng)險傳遞的監控。
同時(shí)，各家銀行要嚴格貸款質(zhì)量分類(lèi)標準，充分揭示信貸風(fēng)險。不要通過(guò)移至表外等方式掩蓋不良貸款，嚴防借款人利用“借新還舊”和“搭橋”等手段掩飾貸款質(zhì)量的惡化。
及時(shí)增提撥備
在資產(chǎn)質(zhì)量仍面臨挑戰之時(shí)，指導意見(jiàn)希望銀行業(yè)金融機構能夠增強風(fēng)險抵補能力，包括增強撥備和資本管理的動(dòng)態(tài)性和前瞻性。
指導意見(jiàn)提出，撥備覆蓋率或貸款撥備率明顯低于監管要求的以及高風(fēng)險領(lǐng)域貸款集中度較高的銀行業(yè)金融機構，應利用當前不良貸款總體水平較低、盈利能力較強的時(shí)機，增提撥備。
調節撥備覆蓋率通�？勺鳛槠交y行業(yè)績(jì)的一個(gè)手段。據銀監會(huì )統計，在2013年二季度之后，銀行業(yè)金融機構總體撥備覆蓋率則呈現逐季下降的局面，由二季度末的292.5%下降至282.7%。
指導意見(jiàn)指出，銀行應按照相關(guān)要求做好內部資本充足率評估，特別是在制定資本規劃時(shí)應當審慎考慮不良資產(chǎn)暴露的滯后性、貸款的行業(yè)和客戶(hù)集中度等因素，確定合理的分紅水平，優(yōu)先補充核心一級資本、提高資本充足率水平和資本質(zhì)量，增強在持續經(jīng)營(yíng)條件下吸收損失的能力。
不得通過(guò)表外業(yè)務(wù)轉移掩蓋
加大處置和管理力度依然是2014年防控不良貸款的重要手段。
指導意見(jiàn)要求銀行業(yè)，靈活采用自主處置與市場(chǎng)轉讓等方式，積極盤(pán)活存量資產(chǎn)。
在不良貸款清收過(guò)程中，指導意見(jiàn)指出，要積極與地方政府溝通，依法合規開(kāi)展集體維權，堅決防范和打擊企業(yè)逃廢債務(wù);不良貸款轉讓則必須堅持“真實(shí)銷(xiāo)售”原則，轉讓方不得安排任何顯性或隱性的回購條款，不得通過(guò)表外業(yè)務(wù)轉移掩蓋不良貸款;不得以第三方貸款優(yōu)惠利率補貼等方式轉移處置損失，如實(shí)反映貸款處置中暴露的損失。
同時(shí)，要加大呆賬核銷(xiāo)力度，穩步解決不良貸款和撥備余額“雙高”問(wèn)題。
2013年銀行資產(chǎn)質(zhì)量表現基本穩定的一個(gè)主要因素就是加大了不良資產(chǎn)的處置力度。比如，工行去年全年核銷(xiāo)及轉出不良貸款178億，建行2013年處置不良資產(chǎn)規模則達到485億，其中打包核銷(xiāo)157億元。
開(kāi)展壓力測試
指導意見(jiàn)還要求各銀行業(yè)金融機構、監管部門(mén)，加強對銀行業(yè)金融機構授信管理的現場(chǎng)檢查，嚴查貸款質(zhì)量的真實(shí)性，特別是要加強對大額關(guān)注類(lèi)不良貸款，未被劃分為不良貸款的逾期貸款、高風(fēng)險領(lǐng)域貸款以及異地授信、多頭授信、法人賬戶(hù)透支、信用卡透支等業(yè)務(wù)品種的檢查，深入檢查相關(guān)企業(yè)財務(wù)狀況、貸款使用情況、押品的充足性和權證的真實(shí)性。
指導意見(jiàn)提出，各級派出機構、監管部門(mén)要及時(shí)組織銀行業(yè)金融機構開(kāi)展壓力測試，分析不利情景對單體銀行及銀行體系的影響，并督促銀行業(yè)金融機構提早制定應急預案，受外部環(huán)境影響而導致不良貸款上升較快地區的銀監局(分局)，要及時(shí)收集整理當地經(jīng)濟金融環(huán)境變化和貸款損失情況數據，為開(kāi)展全國性壓力測試提供樣本數據。