證監會(huì )新聞發(fā)言人張曉軍在4月11日的例行新聞發(fā)布會(huì )上表示，證監會(huì )近期啟動(dòng)了承諾及履行監管專(zhuān)項工作。凡不符合監管指引要求的承諾及超期未履行的承諾，在今年6月底前必須予以規范或解決，否則證監會(huì )將對承諾相關(guān)方采取相應監管措施，并依據《證券法》、《證券期貨市場(chǎng)誠信監督管理暫行辦法》等規定，對承諾相關(guān)方在資本市場(chǎng)的行為予以限制。同時(shí)，證監會(huì )要求全部上市公司“自亮家底”，向市場(chǎng)公告其承諾及履行情況。
張曉軍表示，證監會(huì )將對市場(chǎng)關(guān)注度高、監管記錄不佳的公司重點(diǎn)關(guān)注，并視情況赴現場(chǎng)檢查部分公司承諾履行情況，督導相關(guān)公司盡快履約。在監管指引規定的整改截止期(2014年6月底)結束后，證監會(huì )將對不符合監管指引要求的承諾相關(guān)方采取相應的監管措施，達到立案標準的及時(shí)移交立案，并依規對其在資本市場(chǎng)的行為予以限制，進(jìn)一步強化對失信主體的約束和懲戒。此外，證監會(huì )將在上市公司日常監管評級(如分道制評級)時(shí)，考慮承諾相關(guān)方承諾履行情況的影響，并在修訂上市公司信息披露規則的過(guò)程中，進(jìn)一步細化承諾披露的標準，堅持以投資者需求為導向，使信息披露更好地為投資者服務(wù)。
他強調，構筑誠實(shí)守信的社會(huì )環(huán)境已經(jīng)成為完善社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的基礎性工程，年初李克強總理召開(kāi)國務(wù)院常務(wù)會(huì )議指出“要全方位提高失信成本，讓守信者處處受益、失信者寸步難行”。今后證監會(huì )將堅持從法治和誠信建設的基本要求出發(fā)，嚴格按照監管指引規范各方行為，全面強化對失信主體的誠信約束和懲戒，真正在全社會(huì )形成“一處失信，處處受限”的誠信約束環(huán)境。
上市公司的大股東、實(shí)際控制人對于普通股民的承諾，在大多數情況下屬于其支付的對價(jià)的一部分，亦是投資者進(jìn)行投資的重要依據，其嚴肅性不言而喻。然而由于長(cháng)期以來(lái)的監管空白以及幾乎為零的違法成本，違反承諾、超期未履行承諾的情況卻在A(yíng)股時(shí)有發(fā)生。
根據證監會(huì )的披露，2014年2月，兩市全部上市公司專(zhuān)項披露了截至去年底的承諾及履行情況。據統計，兩市有1770家公司存在未履行完畢的承諾，涉及承諾事項8292項，絕大多數仍在正常履行過(guò)程中。但是，有98家公司存在超期未履行承諾，涉及承諾事項122項，其中既有不可抗力等客觀(guān)原因，也有承諾相關(guān)方自身原因;有170家公司存在不符合監管指引規定的不合規承諾，涉及承諾事項218項，包括沒(méi)有明確的履約期限、用詞模糊、承諾內容不具體、違約約束力不足等情形。在證監會(huì )的督促下，目前已有22項不合規承諾進(jìn)行了整改。
浙江裕豐律師事務(wù)所高級合伙人厲健律師對《經(jīng)濟參考報》記者表示，上市公司大股東、實(shí)際控制人等超期未履行承諾頻頻發(fā)生的主要原因，是違反承諾的代價(jià)幾乎為零。他表示，迄今為止，尚未出現過(guò)違反承諾的相關(guān)責任方遭受行政處罰并遭遇投資者索賠維權的案例。另一方面，由于相關(guān)法規的不完善，在實(shí)際操作過(guò)程中，相關(guān)責任主體關(guān)于承諾的表述含糊、彈性很大、很不明確，導致即使違反承諾也無(wú)需承擔相應責任。他認為，相關(guān)責任主體違反承諾，本質(zhì)上屬于信息披露違規問(wèn)題，希望有關(guān)監管部門(mén)加大對這方面的監管力度。
《經(jīng)濟參考報》記者了解到，2012年末，中國證監會(huì )上市部下發(fā)了《關(guān)于對上市公司的股東及關(guān)聯(lián)方以及上市公司承諾履行情況進(jìn)行專(zhuān)項檢查的通知》(上市部函〔2012〕465號(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)，對滬深上市公司的際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及上市公司的承諾及履行事項進(jìn)行了一次專(zhuān)項檢查。這次專(zhuān)項檢查的結果表明，為數不少的上市公司存在承諾超期未履行的問(wèn)題，主要涉及資產(chǎn)注入、業(yè)績(jì)承諾等各個(gè)方面，時(shí)間甚至可追溯及股改時(shí)期。
中國證券投資者保護基金公司2013年發(fā)布的一份報告顯示，重組業(yè)績(jì)承諾執行不到位已經(jīng)成為了突出問(wèn)題，在2012年度進(jìn)行過(guò)重大資產(chǎn)重組的上市公司中，有24.82%未完全兌現承諾。
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