養老保險個(gè)人賬戶(hù)空賬運行，養老金替代率過(guò)低……正在繳著(zhù)養老金的群體對未來(lái)的養老憂(yōu)心忡忡，日前有關(guān)延遲退休的說(shuō)法更是引發(fā)激烈爭議。

　　根據現行養老保險制度，目前個(gè)人養老金的領(lǐng)取標準最低僅達到社會(huì )平均工資(下稱(chēng)“社平工資”)的19.01%，大部分則低于40%，更遠遠低于養老保險制度設計的58%。中國人民大學(xué)公共管理學(xué)院社保專(zhuān)家李珍算的這筆賬表明，由于制度設計存在問(wèn)題，目前中國的養老金替代率水平過(guò)低，不利于民眾退休后生活的保障。而延遲退休則是提升養老金替代率的一個(gè)可行之計，但它絕不能解決根本問(wèn)題。

　　58%替代率不可能達到

　　許多人知道中國養老保險制度存在諸如個(gè)人賬戶(hù)空賬巨大、養老金替代率過(guò)低等問(wèn)題，并對未來(lái)的養老存在擔憂(yōu)，但具體養老金有多低卻沒(méi)有明確的概念。

　　按照中國養老保險的制度設計，養老金的社平工資替代率為58%。所謂養老金替代率，是指勞動(dòng)者退休時(shí)的養老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率。它是衡量勞動(dòng)者退休前后生活保障水平差異的基本指標之一。但由于養老金的繳費基數較低等原因，目前的養老金替代率遠遠達不到制度設計的水平。

　　李珍算了一筆賬，假定工資增長(cháng)率為8%、一年期銀行利息為2.9%、退休年齡政策不變化，按照現行養老金給付政策，不管是繳費15年還是30年，養老金社評工資替代率都不超過(guò)40%(見(jiàn)圖)。

　　以北京為例，2011年北京市職工的社會(huì )平均工資為56061元，月平均工資為4672元。若按上述繳費15年計算，每月的養老金只有934.4元。即使按30年的繳費計算，每月養老金也僅有1794元。由于各地社平工資水平不等，收入較低的地區，養老金領(lǐng)取金額將更低。

　　根據養老保險制度規定，企業(yè)應按照實(shí)際工資的20%為員工繳納養老保險，考慮到收入差距，養老保險的繳費基數上限確定為當地社平工資的三倍，下限則為當地社平工資的60%。

　　《第一財經(jīng)日報》記者在采訪(fǎng)中發(fā)現，人為降低繳費基數的現象普遍存在。一方面，為了擴大覆蓋面，許多地方政府降低了繳費基數，允許部分企業(yè)按照社平工資的40%來(lái)繳納養老保險;另一方面，企業(yè)則采用瞞報工資等各種方法，盡量降低繳費工資，減少養老保險繳費金額。這就意味著(zhù)，相關(guān)人員退休后可領(lǐng)取的養老金更低。

　　李珍對本報分析說(shuō)，除了上述原因外，許多職工收入長(cháng)期低于社平工資、60%下限的設置共同導致目前養老金社平工資替代率過(guò)低。

　　據研究，目前北京市的制度整體實(shí)際繳費基數僅為社平工資的80%。而就全國來(lái)講，這一比例僅為70%。

　　她表示，如果要達到制度設計的58%的社平工資替代率，則要求基礎養老金實(shí)現替代率34%，個(gè)人賬戶(hù)養老金實(shí)現24%。就基礎養老金而言，必須按社會(huì )平均工資100%的繳費基數持續繳費34年才能實(shí)現34%的替代率。

　　對個(gè)人賬戶(hù)而言，則需要滿(mǎn)足三個(gè)條件，第一，按100%工資基數繳費40年;第二，個(gè)人賬戶(hù)收益率等于工資增長(cháng)率;第三，退休年齡為60歲，退休時(shí)個(gè)人賬戶(hù)除以制度設定的最小除數，即139個(gè)月。

　　從目前的情況來(lái)說(shuō)，上述前提條件都難以實(shí)現，因此就目前的參數設計來(lái)說(shuō)，要達到58%的替代率是不可能的。

　　延遲退休之利?

　　最近人力資源和社會(huì )保障部表示要適時(shí)提出延遲退休年齡的建議，引起激烈爭議。根據網(wǎng)絡(luò )調查，九成以上的普通民眾表示反對。

　　延遲退休年齡，最直接的解讀就是工作時(shí)間增加，領(lǐng)退休金的年齡推遲。按照一般人的邏輯，延遲退休對于個(gè)體來(lái)說(shuō)是弊大，因為工作的時(shí)間延長(cháng)了，領(lǐng)錢(qián)的時(shí)間推遲了。

　　包括中國社會(huì )科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文以及李珍在內的多位社保學(xué)者認為，在當前的條件下，若充分考慮部分行業(yè)及特殊人群的需要，彈性實(shí)施延遲退休年齡制度，將可以有效提升大部分人的養老金領(lǐng)取標準。

　　影響基礎養老金領(lǐng)取水平有三大因素：上年當地社會(huì )平均工資，個(gè)人的終生繳費基數記錄，繳費年限。根據李珍的計算，如果在職期間是按個(gè)人實(shí)際工資100%繳費的話(huà)，50歲退休后養老金的替代率為35.37%，55歲為41.68%，60歲為48.93%，65歲則提高到58.62%。

　　從這個(gè)角度出發(fā)，李珍認為，延遲退休年齡對于相當一部分人群來(lái)說(shuō)，可以顯著(zhù)提高其養老金的領(lǐng)取水平，因此是有利的。

　　據世界銀行的估算，從2001年到2075年，中國養老金缺口可能達到9萬(wàn)億元人民幣。目前中國養老保險由于在迅速擴大覆蓋面，收入仍大于支出。但已經(jīng)有多個(gè)省份出現收不抵支現象。目前學(xué)界普遍同意，在制度難以大動(dòng)的前提下，調整參數是可行的。

　　養老保險制度包括三個(gè)重要參數：替代率、繳費率和贍養率。從現狀看，替代率已經(jīng)非常低，再調低已沒(méi)有空間;考慮到企業(yè)的壓力已非常大，繳費率進(jìn)一步提升也不可能。通過(guò)延遲退休年齡來(lái)調整贍養率被認為是最為可行的舉措。

　　作為這項重要制度的利益相關(guān)者，普通民眾之所以反對延遲退休，所關(guān)注的除了個(gè)體利益外，更關(guān)鍵的焦點(diǎn)在于“社會(huì )公正”——與其說(shuō)人們反對延遲退休，不如說(shuō)人們反對“延遲退休”這一政策可能對不同群體帶來(lái)的新的不公正以及在養老金制度碎片化背后存在的不公正現象。

　　李珍表示，延遲退休年齡的確可以改善養老金收支狀況、增加人們的養老金領(lǐng)取水平，但它的作用有限，也只是一個(gè)具體的舉措而已。更為關(guān)鍵的是對養老保險整體制度作出改革，以增強其可持續性和公平性，解決民眾對養老問(wèn)題的擔憂(yōu)。