存貸比是《商業(yè)銀行法》規定的法定監管指標。為適應我國銀行業(yè)資產(chǎn)負債結構多元化發(fā)展趨勢，不斷完善監管體系，近日，銀監會(huì )在此前相關(guān)改進(jìn)存貸比監管措施的基礎上，進(jìn)一步完善存貸比監管，發(fā)布了《關(guān)于調整商業(yè)銀行存貸比計算口徑的通知》，從2014年7月1日起實(shí)施。
從國內外實(shí)踐來(lái)看，存貸比在管控流動(dòng)性風(fēng)險、控制信貸過(guò)快增長(cháng)和維護銀行體系穩定方面發(fā)揮了一定的積極作用。但是，隨著(zhù)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債結構、經(jīng)營(yíng)模式和金融市場(chǎng)的發(fā)展變化，存貸比監管也出現了覆蓋面不夠，風(fēng)險敏感性不足，未充分考慮銀行各類(lèi)資金來(lái)源和運用在期限和穩定性方面的差異，難以全面反映銀行流動(dòng)性風(fēng)險等問(wèn)題。
銀監會(huì )高度重視改進(jìn)存貸比監管的相關(guān)工作，一方面積極推動(dòng)立法機關(guān)修訂《商業(yè)銀行法》，另一方面不斷完善存貸比監管考核辦法，如將“三農”專(zhuān)項金融債、小微企業(yè)專(zhuān)項金融債、支農再貸款等對應貸款從存貸比分子中扣除，并從2011年開(kāi)始推行月度日均存貸比指標等，在促進(jìn)商業(yè)銀行加大對實(shí)體經(jīng)濟支持力度、降低存款波動(dòng)性等方面，取得了一定效果。截至2014年1季度末，商業(yè)銀行存貸比為65.9%，較年初下降0.18個(gè)百分點(diǎn)，與75%的上限尚有距離。
為進(jìn)一步完善存貸比監管，經(jīng)研究，銀監會(huì )對存貸比計算口徑進(jìn)行以下調整：
第一，調整存貸比計算幣種口徑。目前的存貸比監管按照本外幣合計口徑進(jìn)行考核，調整后將對人民幣業(yè)務(wù)實(shí)施存貸比監管考核，本外幣合計和外幣業(yè)務(wù)存貸比作為監測指標。這一調整符合我國現行法律法規，也符合第三版巴塞爾協(xié)議和《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險管理辦法（試行）》關(guān)于對重要幣種流動(dòng)性風(fēng)險單獨管理的要求。同時(shí)，對本外幣合計和外幣業(yè)務(wù)存貸比實(shí)施監測，可以防范通過(guò)本外幣轉換進(jìn)行監管套利等問(wèn)題。
第二，調整存貸比分子（貸款）計算口徑。在近年已實(shí)施的存貸比分子扣減支農再貸款、小微企業(yè)貸款專(zhuān)項金融債、“三農”專(zhuān)項金融債對應貸款，以及村鎮銀行使用主發(fā)起行存放資金發(fā)放的農戶(hù)和小微企業(yè)貸款基礎上，再扣除以下三項：一是商業(yè)銀行發(fā)行的剩余期限不少于一年，且債權人無(wú)權要求銀行提前償付的其他各類(lèi)債券所對應的貸款；二是支小再貸款所對應的小微企業(yè)貸款；三是商業(yè)銀行利用國際金融組織或外國政府轉貸資金發(fā)放的貸款。上述貸款具有明確穩定的資金來(lái)源，無(wú)需相應的存款資金進(jìn)行匹配。
第三，調整存貸比分母（存款）計算口徑。在現有計算口徑基礎上增加以下兩項：一是銀行對企業(yè)、個(gè)人發(fā)行的大額可轉讓存單；二是外資法人銀行吸收的境外母行一年期以上存放凈額。其中，企業(yè)和個(gè)人的大額可轉讓存單是銀行的穩定資金來(lái)源；外資法人銀行相當一部分資金來(lái)源于母行存放，將其中一年期以上存放凈額計入，可以促進(jìn)外資銀行充分運用境外母行提供的穩定資金拓展業(yè)務(wù)，支持我國實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展。
此次調整方案未改變存貸比的基本計算規則，簡(jiǎn)單易行，從定量測算結果看，有助于商業(yè)銀行將更多的信貸資源用于支持實(shí)體經(jīng)濟。銀監會(huì )將觀(guān)察存貸比計算口徑調整對銀行經(jīng)營(yíng)行為和金融市場(chǎng)的影響，對于存貸比出現異動(dòng)的銀行，將視情形采取相應措施，防止監管套利。同時(shí)，銀監會(huì )將根據《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險管理辦法（試行）》，綜合運用存貸比、流動(dòng)性比例、流動(dòng)性覆蓋率和多維度的流動(dòng)性風(fēng)險監測指標，密切跟蹤分析銀行業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險狀況，維護銀行業(yè)安全穩健運行。在中長(cháng)期，銀監會(huì )還將繼續積極推動(dòng)并配合立法機關(guān)修訂《商業(yè)銀行法》。
中國銀監會(huì )關(guān)于調整商業(yè)銀行存貸比計算口徑的通知
銀監發(fā)[2014]34號
各銀監局，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵儲銀行，各省級農村信用聯(lián)社：
為適應我國銀行業(yè)資產(chǎn)負債結構多元化發(fā)展趨勢，完善存貸比監管考核辦法，自2014年7月1日起，對存貸比計算口徑進(jìn)行調整�，F就有關(guān)事項通知如下：
一、銀監會(huì )對商業(yè)銀行人民幣業(yè)務(wù)實(shí)施存貸比監管考核，對本外幣合計和外幣業(yè)務(wù)存貸比實(shí)施監測。
二、計算存貸比分子（貸款）時(shí)，從中扣除以下6項：
�。ㄒ唬┲мr再貸款、支小再貸款所對應的貸款。
�。ǘ叭r”專(zhuān)項金融債所對應的涉農貸款。
�。ㄈ┬∥⑵髽I(yè)專(zhuān)項金融債所對應的小微企業(yè)貸款。
�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行發(fā)行的剩余期限不少于1年，且債權人無(wú)權要求銀行提前償付的其他各類(lèi)債券所對應的貸款。
�。ㄎ澹┥虡I(yè)銀行使用國際金融組織或外國政府轉貸資金發(fā)放的貸款。
�。┐彐傘y行使用主發(fā)起行存放資金發(fā)放的農戶(hù)和小微企業(yè)貸款。
三、計算存貸比分母（存款）時(shí)，增加以下2項：
�。ㄒ唬┿y行對企業(yè)或個(gè)人發(fā)行的大額可轉讓存單。
�。ǘ┩赓Y法人銀行吸收的境外母行一年期以上存放凈額。
四、非現場(chǎng)監管信息系統相關(guān)報表的調整及報送要求另行通知。
五、本通知適用于在中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行。農村合作銀行、農村信用社、村鎮銀行參照執行。
2014年6月30日
�。ù思l(fā)至銀監分局和相關(guān)地方法人銀行業(yè)金融機構）