隨著(zhù)行業(yè)競爭的不斷加劇，不少保險公司業(yè)務(wù)快速擴張，但隨之而來(lái)的企業(yè)償付能力不足等問(wèn)題也逐漸暴露。7月28日，因為償付能力指標造假，保監會(huì )給民生人壽開(kāi)出了一張罰單。
今年以來(lái)，在保監會(huì )公開(kāi)發(fā)布的5份監管函中，4份與險企償付能力充足率不足有關(guān)，新光海航人壽、長(cháng)安責任保險、信泰人壽、正德人壽四家險企被實(shí)施不同程度的監管措施。
民生人壽“五宗罪”被罰41萬(wàn)
正在籌劃A股IPO的民生人壽，遭遇了保監會(huì )的監管處罰。
7月28日，保監會(huì )公布了對民生人壽的行政處罰決定書(shū)。經(jīng)保監會(huì )調查審理，民生人壽存在償付能力報告存在錯誤、財務(wù)業(yè)務(wù)數據不真實(shí)、專(zhuān)業(yè)中介風(fēng)險排查報告數據與實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況不符、債券回購融入資金的使用違反監管規定、高級管理人員未取得任職資格核準即履行職務(wù)等多項違法行為，公司累計被罰款41萬(wàn)元。
民生人壽被指出的首要問(wèn)題是提交虛假報告，包括償付能力報告中認可資產(chǎn)計算不準確，對企業(yè)債券未區分有無(wú)擔保均按照100%確認為認可資產(chǎn)；將賬齡超過(guò)一年的應收保費全額確認為認可資產(chǎn)；將分支機構籌備組發(fā)生的工資等費用計入其他應收款，并按照80%的比例確認為認可資產(chǎn)等，導致2012年度和2013年一二季度虛增認可資產(chǎn)。
2013年末，民生人壽償付能力充足率為213%，較上年末下降38個(gè)百分點(diǎn)。對于償付能力充足率變動(dòng)，民生人壽在年報中稱(chēng)主要有兩方面原因：一方面保險業(yè)務(wù)發(fā)展水平放緩，各類(lèi)給付及退保金增多；另一方面，受投資資產(chǎn)浮虧的影響，使得實(shí)際償付能力額度下降。
保監會(huì )還指出，民生人壽在2012年5月至2013年3月，先后將部分債券回購融入資金在銀行辦理協(xié)議存款、申購非公開(kāi)發(fā)行股票、購買(mǎi)銀行股權、申購可轉債，上述行為違反了保監會(huì )《關(guān)于加強保險機構債券回購業(yè)務(wù)管理的通知》對債券回購融入資金用途的限制性規定。
此外，民生人壽存在未按規定進(jìn)行電話(huà)回訪(fǎng)、高級管理人員未取得任職資格核準即履行職務(wù)，以及在投保人非被保險人父母的情況下，為無(wú)民事行為能力人承保以死亡為給付保險金條件的保險等違規行為。在2012年至2013年上半年，民生人壽承保的“民生團體意外傷害保險”(含意外身故責任)中，有136份保單被保險人是10周歲以下未成年人，而其投保人非被保險人父母。
上述違規行為因違反《保險法》及《人身保險新型產(chǎn)品信息披露管理辦法》的相關(guān)規定，民生共計被罰款41萬(wàn)元，而葉強、陳班東、許皓誠等公司相關(guān)責任人也分別被開(kāi)出2萬(wàn)元、2萬(wàn)元、1萬(wàn)元罰單。
公開(kāi)信息顯示，民生人壽前五大股東分別為中國萬(wàn)向控股有限公司20.14%、通聯(lián)資本管理有限公司17.59%、萬(wàn)向三農集團有限公司17.18%、海鑫鋼鐵集團有限公司13.15%、江西匯仁集團醫藥科研營(yíng)銷(xiāo)有限公司6.99%。業(yè)內人士認為，民生人壽問(wèn)題的背后，反映的是諸多民營(yíng)保險公司普遍存在的業(yè)務(wù)不規范、內控缺失等問(wèn)題。
記者查詢(xún)發(fā)現，保監會(huì )今年以來(lái)共對太平洋產(chǎn)險、民生人壽、都邦財險、民安財險和大地財險等公司開(kāi)出7張罰單，主要原因為內部管控不嚴格、財務(wù)數據不真實(shí)等問(wèn)題。
4險企接保監會(huì )監管函
自去年起，保監會(huì )加大對公司償付能力的監管。據《保險公司償付能力管理規定》，償付能力在150%以上的為正常公司，保監會(huì )先后對低于150%償付能力的信泰人壽、合眾人壽、新光海航人壽、長(cháng)安責任、正德人壽等多家保險公司發(fā)出監管函。
6月6日，保監會(huì )發(fā)布監管函稱(chēng)，正德人壽報送的2014年1季度末的償付能力充足率為182.7%。但根據保監會(huì )在現場(chǎng)檢查中已查實(shí)的情況，正德人壽在土地使用權的交易以及相應的會(huì )計處理中，通過(guò)“政府補貼資金”和“其他應收款”項目虛增實(shí)際資本�？鄢`規認可的“政府補貼資金”和“其他應收款”后，正德人壽2014年1季度末的實(shí)際資本為-8.0844億元，償付能力充足率為-87.08%，屬于償付能力不足類(lèi)公司。因此，保監會(huì )責令正德人壽自2014年6月9日起停止開(kāi)展新業(yè)務(wù)(續期業(yè)務(wù)不受限制)；暫停正德人壽增設分支機構；暫停正德人壽新增股票、無(wú)擔保非金融企業(yè)(公司)債券、股權、不動(dòng)產(chǎn)和金融產(chǎn)品投資。另外保監會(huì )還限令正德保險2014年6月30日前有效改善償付能力，否則將視情況采取進(jìn)一步監管措施。
4月25日，保監會(huì )發(fā)布監管函稱(chēng)，長(cháng)安責任保險股份有限公司2013年末經(jīng)審計的償付能力充足率為114.49%，屬于償付能力充足Ⅰ類(lèi)公司。保監會(huì )決定自監管函發(fā)文之日起，暫停長(cháng)安責任保險增設分支機構，并令長(cháng)安責任制定預防償付能力不足的工作計劃，及時(shí)采取控制業(yè)務(wù)規模、增資擴股、加大分保比例等措施改善償付能力。并限令長(cháng)安責任于2014年4月30日前將責任人名單和預防償付能力不足的工作計劃報告保監會(huì )。
3月20日，保監會(huì )發(fā)布監管函稱(chēng)，信泰人壽保險2013年4季度末實(shí)際資本為-14.75億元，最低資本為7.93億元，償付能力充足率為-185.96%，屬于償付能力不足類(lèi)公司。根據《保險公司償付能力管理規定》第三十七條和第三十八條之規定，責令信泰人壽自2014年3月17日起停止開(kāi)展新業(yè)務(wù)。續期業(yè)務(wù)不受此限制。
資料顯示，信泰人壽于2007年在杭州成立，目前注冊資本金為14.9億元。2009年—2013年公司五年間持續虧損，2009年虧損2.1億元，2010年虧損1.6億元，2011年虧損1.9億元，2012年上升到2.17億元，2013年虧損急升至4.8億元。
3月20日，保監會(huì )發(fā)布監管函稱(chēng)，新光海航人壽2013年4季度末實(shí)際資本為0.45億元，最低資本為0.40億元，償付能力充足率為113.29%，屬于償付能力充足Ⅰ類(lèi)公司。根據《保險公司償付能力管理規定》第三十七條和第四十條之規定，新光海航人壽被暫停增設分支機構。
償付不達標，險企不得報新產(chǎn)品
償付能力監管是現代保險監管的核心。日前，保監會(huì )就人身險新規征求意見(jiàn)，即將新產(chǎn)品的審批或報備與保險公司的償付能力緊密掛鉤，并對保險公司提出合理設置保單現金價(jià)值要求。
據業(yè)內人士介紹，為從源頭上避免保險公司過(guò)度開(kāi)發(fā)這些高資本消耗產(chǎn)品，征求意見(jiàn)稿中將新產(chǎn)品報送條件與償付能力充足率指標掛鉤�！耙髨笏捅ｋU條款和保險費率審批或備案的，保險公司上季度末償付能力充足率、本季度末預測償付能力充足率均不得低于150%�！�
高現金價(jià)值產(chǎn)品已經(jīng)成為近年來(lái)中小保險公司簇擁而上的吸金險種。這些產(chǎn)品具有明顯的“三高”癥狀——高準備金、高資本占用、高退保率。
此外，在投資收益假設方面，征求意見(jiàn)稿中也有相應規定：關(guān)于投資收益的假設應符合對相關(guān)資產(chǎn)回報率的合理預期和保險公司過(guò)去5年的(開(kāi)業(yè)不滿(mǎn)5年的公司為開(kāi)業(yè)以來(lái)的)實(shí)際投資收益情況。業(yè)內人士分析認為，此條內容如執行，將影響到保險公司相關(guān)準備金的提取。
