保險業(yè)“新國十條”出臺

  　中國政府網(wǎng)13日全文刊發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現代保險服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)保險業(yè)“新國十條”)，提出2020年保險深度(保費收入/國內生產(chǎn)總值)達到5%，保險密度(保費收入/總人口)達到3500元/人。
　　“新國十條”提出，在公共服務(wù)領(lǐng)域充分運用市場(chǎng)化機制，積極探索推進(jìn)具有資質(zhì)的商業(yè)保險機構開(kāi)展各類(lèi)養老、醫療保險經(jīng)辦服務(wù)。對于商業(yè)保險機構運營(yíng)效率更高的公共服務(wù)，政府可以委托保險機構經(jīng)辦，也可以直接購買(mǎi)保險產(chǎn)品和服務(wù)。此外，引人關(guān)注的另一點(diǎn)是業(yè)內呼吁多年的個(gè)稅遞延型商業(yè)養老保險首次對外提出試點(diǎn)實(shí)施的時(shí)間表，預計2015年將啟動(dòng)。

趙乃育/繪

　　目標　保險密度2020年達到3500元/人

　　保險業(yè)“新國十條”是自2006年《關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》(又稱(chēng)“國十條”)后，國務(wù)院再次以頂層設計的形式，明確保險行業(yè)在經(jīng)濟社會(huì )中地位，因此被業(yè)內稱(chēng)作　“新國十條”。
　　“新國十條”的公布當日，中國人壽、中國平安、中國太保相關(guān)公司股票走勢強勢，中國人壽、中國平安、中國太保分別上漲了1.32%、1.77%和1.90%，新華保險領(lǐng)頭大漲3.57%。整個(gè)保險行業(yè)板塊上漲1.65%，位列行業(yè)板塊首位。
　　“新國十條”明確了保險服務(wù)業(yè)發(fā)展目標，即到2020年基本建成保障全面、功能完善、安全穩健、誠信規范，具有較強服務(wù)能力、創(chuàng )新能力和國際競爭力，與我國經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展需求相適應的現代保險服務(wù)業(yè)，努力由保險大國向保險強國轉變。保險成為政府、企業(yè)、居民風(fēng)險管理和財富管理的基本手段，成為提高保障水平和保障質(zhì)量的重要渠道，成為政府改進(jìn)公共服務(wù)、加強社會(huì )管理的有效工具。保險深度(保費收入/國內生產(chǎn)總值)達到5%，保險密度(保費收入/總人口)達到3500元/人。
　　與發(fā)達國家水平相比，我國這兩項指標仍存在較大差距。截至2012年底，全國保險密度為1143.8元/人，保險深度為2.98%。而在2010年，發(fā)達國家保險市場(chǎng)的保險密度已達2000美元-3000美元，保險深度在12%左右，即便從亞洲來(lái)看，2009年的平均保險深度也達到了6.1%。
　　專(zhuān)家認為，這一現狀既是我國人口和經(jīng)濟的規模因素在保險業(yè)上的顯現，也是我國收入水平、城市化水平、教育水平等多方面因素的作用。

　　定位　險企將加速涉足公共服務(wù)

　　最值得關(guān)注的是，“新國十條”從服務(wù)國家治理體系和治理能力現代化的高度對保險業(yè)進(jìn)行定位。專(zhuān)家認為，未來(lái)保險公司將更多滲入金融體系、社會(huì )保障體系、農業(yè)保障體系、災害救助體系和社會(huì )管理體系中。
　　從“新國十條”關(guān)注的重點(diǎn)看，巨災保險、農業(yè)保險、商業(yè)養老和健康保險、責任保險等領(lǐng)域是未來(lái)國內保險業(yè)主攻的方向。
　　關(guān)于拓展“三農”保險廣度和深度，“新國十條”要求各地根據自身實(shí)際，支持保險機構提供保障適度、保費低廉、保單通俗的“三農”保險產(chǎn)品。積極發(fā)展農村小額信貸保險、農房保險、農機保險、農業(yè)基礎設施保險、森林保險，以及農民養老健康保險、農村小額人身保險等普惠保險業(yè)務(wù)。
　　此外，把商業(yè)保險建成社會(huì )保障體系的重要支柱。充分發(fā)揮商業(yè)保險對基本養老、醫療保險的補充作用。商業(yè)保險要逐步成為個(gè)人和家庭商業(yè)保障計劃的主要承擔者、企業(yè)發(fā)起的養老健康保障計劃的重要提供者、社會(huì )保險市場(chǎng)化運作的積極參與者。鼓勵保險公司大力開(kāi)發(fā)各類(lèi)醫療、疾病保險和失能收入損失保險等商業(yè)健康保險產(chǎn)品，并與基本醫療保險相銜接。
　　不僅如此，“新國十條”要求把與公眾利益關(guān)系密切的環(huán)境污染、食品安全、醫療責任、醫療意外、實(shí)習安全、校園安全等領(lǐng)域作為責任保險發(fā)展重點(diǎn)，探索開(kāi)展強制責任保險試點(diǎn)。
　　“因為保險行業(yè)覆蓋的面太廣泛了，每一個(gè)時(shí)期都會(huì )面臨新的問(wèn)題和挑戰，”首都經(jīng)貿大學(xué)保險系教授庹國柱對《經(jīng)濟參考報》記者表示，比如現在提倡糧食戰略，國家就特別重視農業(yè)保險的發(fā)展；現在環(huán)境、食品、醫療等問(wèn)題突出，國家也就加大了對責任險的關(guān)注。
　　值得注意的是，“新國十條”鼓勵政府通過(guò)多種方式購買(mǎi)保險服務(wù)，這也為險企拓展了業(yè)務(wù)空間。
　　“新國十條”提出，對于商業(yè)保險機構運營(yíng)效率更高的公共服務(wù)，政府可以委托保險機構經(jīng)辦，也可以直接購買(mǎi)保險產(chǎn)品和服務(wù)。在公共服務(wù)領(lǐng)域充分運用市場(chǎng)化機制。積極探索推進(jìn)具有資質(zhì)的商業(yè)保險機構開(kāi)展各類(lèi)養老、醫療保險經(jīng)辦服務(wù)，提升社會(huì )管理效率。
　　事實(shí)上，這一模式在醫保領(lǐng)域已有先例。商業(yè)保險機構參與新農合經(jīng)辦服務(wù)試點(diǎn)10年來(lái)，已經(jīng)得到了參保農民的認可。
　　河南省衛生計生委農衛處處長(cháng)王耀平對記者表示，目前河南省新農合大病醫保試點(diǎn)的三個(gè)市中，保險公司經(jīng)辦熱情比較高，效果也很明顯�！氨ｋU公司經(jīng)辦新農合和大病醫�？梢杂行У亟档瓦\行成本，效率更高，利用保險公司現有平臺和人員，減輕了政府增設經(jīng)辦機構及人員編制方面的壓力�！�
　　據了解，目前已有中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司、中國人壽保險股份有限公司、中國太平洋人壽保險股份有限公司等多家公司參與新農合經(jīng)辦。2013年保險業(yè)參與新農合經(jīng)辦業(yè)務(wù)覆蓋4000萬(wàn)人口，委托管理資金67億，保費收入2.5億，賠付和補償3800萬(wàn)人次，賠付和補償金額60億元。

　　焦點(diǎn)　個(gè)稅遞延養老保險2015年啟動(dòng)試點(diǎn)

　　“新國十條”中另一個(gè)引人關(guān)注的點(diǎn)是業(yè)內呼吁多年的個(gè)稅遞延型商業(yè)養老保險終于落地，首次提出試點(diǎn)實(shí)施的時(shí)間表，預計2015年將啟動(dòng)。
　　個(gè)稅遞延型養老保險是指個(gè)人收入中用于購買(mǎi)商業(yè)補充養老保險時(shí)，其應繳個(gè)人所得稅可延期至提取保險金時(shí)再交稅。目前普遍是個(gè)人收入納稅后才交納保費。新政策對投保人有一定的稅收優(yōu)惠，有望能拉動(dòng)個(gè)人購買(mǎi)商業(yè)養老險的需求。
　　清華大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院教授陳秉正在接受《經(jīng)濟參考報》記者采訪(fǎng)時(shí)稱(chēng)，對養老保險的稅收一般體現在三個(gè)環(huán)節：企業(yè)和職工個(gè)人向養老保險計劃的繳費計稅、對養老保險基金取得的投資收入計稅、對養老保險計劃向退休者支付的養老金計稅。如果分別用E(免稅)T(征稅)表示在這三個(gè)環(huán)節是否課稅，個(gè)稅遞延型商業(yè)養老保險稅收優(yōu)惠可能為典型的EET，與許多發(fā)達國家對商業(yè)養老保險計劃的征稅模式相同。
　　陳秉正測算，假設某男性職工張某現年40歲，目前年稅前收入2.4萬(wàn)元，以后按每年4%增長(cháng)，老張的儲蓄率為40%，在這部分儲蓄中四成被用于養老，老張60歲退休，預期壽命80歲。如果能給予E　E　T稅收優(yōu)惠，在利率和稅率設定條件下，老張購買(mǎi)養老保險，在并沒(méi)有減少當期可支配收入的情況下，退休后收入(不包括彼時(shí)來(lái)自社會(huì )養老保險的收入)每年增加了1647.2元。
　　不過(guò)，雖然個(gè)稅遞延型養老保險試點(diǎn)已有十年，但因遭遇各方阻力而遲遲不能出臺。業(yè)內人士稱(chēng)，個(gè)稅遞延型養老保險的具體試點(diǎn)實(shí)施方案，還有待財政、稅務(wù)、保監、人力資源和社會(huì )保障多部門(mén)對細則進(jìn)行研究。目前試點(diǎn)地區有哪些，該如何實(shí)施，尚不能下定論。
　　2014年1月1日起，國內已經(jīng)開(kāi)始實(shí)施企業(yè)年金、職業(yè)年金個(gè)人所得稅遞延納稅優(yōu)惠政策。該項政策主要針對國內三大養老保險體系中的補充養老保險，覆蓋人群仍只在部分企業(yè)員工。而個(gè)稅遞延型商業(yè)養老保險則針對商業(yè)補充養老保險。