“正在調查，按照密件處理�！�9月12日，山東銀監局一名人士對記者稱(chēng)。
日前，恒豐銀行被曝2013年違規為其股東企業(yè)兜底、本息合計40億元的3筆表外業(yè)務(wù)在今年8月底到期，由于企業(yè)現金流短缺無(wú)資還債，恒豐銀行不得不按照此前的協(xié)議約定進(jìn)行代償。
山東銀監局正在調查
事發(fā)后，融資企業(yè)成都門(mén)里投資有限公司(下稱(chēng)“門(mén)里投資”)公告稱(chēng)，門(mén)里投資、北京中伍恒利投資發(fā)展有限公司(下稱(chēng)“中伍恒利投資”)于2013年8月，通過(guò)信托公司、證券公司設立的信托計劃和資管計劃融資37億元，信托公司和證券公司的資金來(lái)自天津濱海農商行和天津銀行濟南分行。恒豐銀行與天津銀行濟南分行、天津濱海農商行簽署了《受益權轉讓合同》，并由擔保公司為恒豐銀行的《受益權轉讓合同》提供了擔保，門(mén)里投資、中伍恒利投資以持有的恒豐銀行的股權向擔保公司提供了反擔保措施，并按上述融資金額繳納了擔保費用，上述融資為金融機構的一般性業(yè)務(wù)。
公告稱(chēng)，今年8月29日，上述37億元融資屆滿(mǎn)一年(信托計劃總期限為兩年)，恒豐銀行按照《受益權轉讓合同》的相關(guān)約定，決定向天津濱海農商行、天津銀行濟南分行買(mǎi)入上述信托計劃和資管計劃的37億元受益權的本金及利息，并由恒豐銀行獲得該業(yè)務(wù)的受益權，這三筆業(yè)務(wù)均屬于銀行間的正常業(yè)務(wù)。
公告表示，截至2014年8月底，門(mén)里投資和中伍恒利投資共計持有恒豐銀行約5.8億股權，該股權為優(yōu)質(zhì)金融資產(chǎn)，2家公司并無(wú)兌付本息違約風(fēng)險。目前門(mén)里投資和中伍恒利投資將持有的恒豐銀行的股權向上述融資提供了抵押擔保。
而據人民網(wǎng)報道，恒豐銀行新的領(lǐng)導班子上任后，對銀行的各項業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面排查。在此期間，發(fā)現了3筆未經(jīng)正常業(yè)務(wù)審批程序的表外融資業(yè)務(wù)，具體情況是：門(mén)里投資及其關(guān)聯(lián)企業(yè)中伍恒利投資為借款人，以定向資管計劃為渠道從他行取得資金，恒豐銀行承諾，若借款人到期不能兌付，由恒豐銀行為其代償。
日前，天津銀行一名高管告訴記者：“由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況出現問(wèn)題，恒豐銀行已經(jīng)向天津銀行代償了資金，這事情已經(jīng)過(guò)去了�！�
但事實(shí)上，事情遠沒(méi)有過(guò)去。山東銀監局人士對記者稱(chēng)：“正在調查，按照密件處理�！�
抽屜協(xié)議
人民網(wǎng)報道稱(chēng)，上述三筆表外業(yè)務(wù)以定向資管計劃為渠道，設計了復雜的交易結構，利用銀行、證券公司、信托公司等多家金融機構為通道，由恒豐銀行以同業(yè)存款方式提供25億元資金，最后再由恒豐銀行出具承諾同意無(wú)條件購買(mǎi)定向資管計劃受益權，為門(mén)里投資及其關(guān)聯(lián)企業(yè)37億元本金的融資進(jìn)行兜底。就在融資企業(yè)在天津濱海農商行拿到27億元融資的前一日，恒豐銀行在天津濱海農商行辦理了一筆25億元的同業(yè)存款，期限一年，利率為6.2%。實(shí)際上，恒豐銀行開(kāi)展的這三筆業(yè)務(wù)是變相為門(mén)里投資及其關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款25億元，并變相出具保函。
一名業(yè)內人士對記者分析，這相當于恒豐銀行以天津銀行濟南分行和天津濱海農商行為過(guò)橋通道，變相向股東企業(yè)發(fā)放貸款。
“這實(shí)質(zhì)上是抽屜協(xié)議�！鄙鲜鋈耸糠治�，抽屜協(xié)議一般由兩個(gè)部分組成，“抽屜”未被打開(kāi)前是在明面的合同上，規定好交易結構，這個(gè)交易結構比較節省資本金和存貸比。風(fēng)險一旦暴露，“抽屜”打開(kāi)則是在交易結構背后會(huì )有反擔保協(xié)議，這真正規定了風(fēng)險的實(shí)質(zhì)承擔方，通常和明面協(xié)議的承擔方不同。
顯然，恒豐銀行屬于此“抽屜協(xié)議”的風(fēng)險實(shí)質(zhì)承擔方。業(yè)內人士分析，之所以冒險的重要動(dòng)機在于，恒豐銀行以天津銀行濟南分行和天津濱海農商行為通道發(fā)放過(guò)橋貸款，雙方均計入表外融資降低了資本消耗。而利益關(guān)聯(lián)方的企業(yè)通過(guò)定向資管計劃獲取了37億元表外貸款，設立資管計劃的證券公司則從中收取了數目可觀(guān)的通道費，形成了三方利益最大化的鏈條。
“隱形擔保協(xié)議事實(shí)上廣泛存在于同業(yè)業(yè)務(wù)交易中�！苯邮懿稍L(fǎng)的業(yè)內人士一致表示，此次恒豐銀行表外融資風(fēng)險暴露致剛性?xún)陡兑皇轮皇且幠Ｅ蛎浀耐瑯I(yè)業(yè)務(wù)的冰山一角。
內控虛設
據人民網(wǎng)報道，此三筆業(yè)務(wù)涉嫌系恒豐銀行原董事長(cháng)姜喜運直接安排人員辦理，未經(jīng)正常的業(yè)務(wù)審批程序，現任高管并不知情。姜喜運已于去年12月退休。
中國人民大學(xué)國際貨幣研究所學(xué)術(shù)委員張之驤分析，恒豐銀行該業(yè)務(wù)融資人實(shí)際是其關(guān)聯(lián)法人，業(yè)務(wù)金額合計超過(guò)銀行資本凈額的5%，時(shí)任恒豐銀行的高管層不可能不知道其運作情況。
“這是很明顯的關(guān)聯(lián)交易，如此數額巨大的交易本身要經(jīng)過(guò)股東大會(huì )批準，10個(gè)工作日內須上報監事會(huì )和銀監會(huì )�！敝袊嗣翊髮W(xué)重陽(yáng)金融研究院研究員董希淼在接受記者采訪(fǎng)時(shí)表示。
“問(wèn)題核心是關(guān)聯(lián)交易監管制度、內控制度和公司治理結構完備的情況下，銀行高管與股東通過(guò)內部交易暗箱操作，輸送利益，嚴重損害了中小股東利益�！倍ｍ嫡f(shuō)。
董希淼表示，股東素質(zhì)是這起剛性?xún)陡妒录兄档蒙钏嫉膯?wèn)題。尤其是在民營(yíng)銀行試點(diǎn)大力推進(jìn)的背景下，很多投資者入股民營(yíng)銀行是想借助銀行解決自身融資問(wèn)題，這也埋下了關(guān)聯(lián)交易的隱患。
