近日全國人大常委會(huì )表決通過(guò)了修改《證券法》等五部法律的決定，《證券法》的修改主要是取消要約收購事先向證監會(huì )報送要約收購報告書(shū)的制度。針對該項修改的背景以及與正在修改的《上市公司收購管理辦法》如何銜接的問(wèn)題，證監會(huì )新聞發(fā)言人張曉軍19日在新聞發(fā)布會(huì )上表示，本次《證券法》的修改是為貫徹落實(shí)簡(jiǎn)政放權要求，對《證券法》個(gè)別條款進(jìn)行的修改，與全國人大常委會(huì )列入今年立法計劃的《證券法》修訂工作是兩個(gè)不同的事項。據證監會(huì )了解，目前全國人大財經(jīng)委正在積極推進(jìn)《證券法》的修訂工作。他還表示，預期年底前推出注冊制改革方案，相關(guān)工作在正常進(jìn)行中。

　　張曉軍說(shuō)，2013年，根據國務(wù)院行政審批制度改革工作要求，證監會(huì )提出取消“上市公司收購報告書(shū)”的事前審批許可，并根據要求向立法機關(guān)報送了修改《證券法》涉及收購報告書(shū)事前審批內容條文的建議。本次《證券法》修改采納了上述意見(jiàn)，已于8月31日發(fā)布實(shí)施，證監會(huì )將據此修改《上市公司收購管理辦法》有關(guān)條文，隨后發(fā)布。

　　張曉軍通報了關(guān)于解聘鄧瑞祥委員職務(wù)的相關(guān)情況。他表示，近日，證監會(huì )發(fā)現16屆主板發(fā)審委委員鄧瑞祥擔任委員前涉嫌存在利用未公開(kāi)信息交易行為，決定立案調查。根據《中國證監會(huì )發(fā)行審核委員會(huì )辦法》相關(guān)規定，鑒于鄧瑞祥涉嫌證券違法違規被立案調查，已經(jīng)不適合擔任發(fā)審委委員，證監會(huì )決定解聘鄧瑞祥第16屆主板發(fā)審委委員職務(wù)，并予以公告。證監會(huì )今后將注意加強對兩委委員的教育提醒，嚴肅工作紀律，從嚴管理，從嚴要求，切實(shí)防范利益沖突，對違紀違法者，發(fā)現一個(gè)，查處一個(gè)，絕不手軟。證監會(huì )熱忱歡迎廣大投資者和媒體對監管行為進(jìn)行監督，以推進(jìn)監管權力公開(kāi)透明運行，促進(jìn)資本市場(chǎng)穩定健康發(fā)展。

　　張曉軍介紹了證監會(huì )對多家會(huì )計師事務(wù)所和評估機構進(jìn)行專(zhuān)項檢查的情況。他表示，證監會(huì )于2013年對3家會(huì )計師事務(wù)所、5家評估機構進(jìn)行了全面檢查，對16家會(huì )計師事務(wù)所的33個(gè)審計項目、15家評估機構的18個(gè)評估項目進(jìn)行了專(zhuān)項檢查。通過(guò)檢查，證監會(huì )發(fā)現會(huì )計師事務(wù)所與評估機構存在以下問(wèn)題：

　　部分會(huì )計師事務(wù)所質(zhì)量控制制度與機制不完善、質(zhì)量控制部門(mén)人員力量薄弱、總分所管理未實(shí)現一體化;在執業(yè)質(zhì)量方面，部分會(huì )計師事務(wù)所的風(fēng)險評估程序流于形式、內控測試審計程序不充分、持續經(jīng)營(yíng)能力評價(jià)程序不到位、重要實(shí)質(zhì)性審計程序缺失、審計工作底稿不完善。此外，個(gè)別會(huì )計師事務(wù)所從業(yè)人員及其近親屬存在違規買(mǎi)賣(mài)股票的行為。

　　部分評估機構存在的問(wèn)題集中在評估執業(yè)環(huán)節，主要包括現場(chǎng)調查工作不充分、對評估資料的分析不到位、個(gè)別評估假設欠缺合理性、評估參數選取缺乏合理理由、評估報告與評估說(shuō)明披露不充分、評估工作底稿不完善等。

　　根據檢查情況，證監會(huì )對1家會(huì )計師事務(wù)所采取了責令改正的行政監管措施，對4家會(huì )計師事務(wù)所、29位注冊會(huì )計師、5家評估機構、11位注冊資產(chǎn)評估師采取了出具警示函的行政監管措施，對3家會(huì )計師事務(wù)所、13位注冊會(huì )計師、4家評估機構、10位注冊資產(chǎn)評估師采取了監管談話(huà)的行政監管措施。

　　會(huì )計師事務(wù)所與評估機構存在的上述問(wèn)題具有一定普遍性，在其他會(huì )計師事務(wù)所與評估機構中也有所體現。證監會(huì )始終高度重視對會(huì )計師事務(wù)所與評估機構的監管。近年來(lái)，證監會(huì )不斷創(chuàng )新監管方式，加大對會(huì )計師事務(wù)所與評估機構的監督檢查力度，著(zhù)力規范會(huì )計師事務(wù)所與評估機構的執業(yè)行為，嚴厲打擊違法違規行為，督促會(huì )計師事務(wù)所、評估機構及其從業(yè)人員規范執業(yè)，提高執業(yè)質(zhì)量，對保障資本市場(chǎng)穩定健康發(fā)展發(fā)揮了重要作用。

　　張曉軍還對《私募投資基金監督管理暫行辦法》相關(guān)規定進(jìn)行了解釋。關(guān)于禁止不公平對待所管理的不同基金財產(chǎn)，他表示，《辦法》第二十三條規定，有關(guān)當事人從事私募基金業(yè)務(wù)，不得“不公平對待其管理的不同基金財產(chǎn)”。有市場(chǎng)人士認為，此規定操作性不強，且不同基金如策略不同，基金管理人實(shí)踐中會(huì )區別對待。

　　該項規定系對《證券投資基金法》第二十一條第(二)項的沿用。禁止“不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)”，是指當基金管理人同時(shí)管理若干只基金時(shí)，基金管理人作為受托人，應當公平地對待其管理的每一只基金，對所管理的每一只基金的基金份額持有人，都應履行誠實(shí)信用、謹慎勤勉、有效管理的義務(wù)，為所管理的各只基金的全體基金份額持有人的最大利益，管理基金財產(chǎn)。為一只基金的利益而損害另一只基金利益的行為，違背了受益人利益最大化原則，也違背了受托人義務(wù)，應當禁止這種行為。

　　關(guān)于禁止利用基金財產(chǎn)或職務(wù)之便牟取利益，他表示，《辦法》第二十三條規定，有關(guān)當事人從事私募基金業(yè)務(wù)，不得“利用基金財產(chǎn)或者職務(wù)之便，為本人或者投資者以外的人牟取利益，進(jìn)行利益輸送”。

　　該項規定系對《證券投資基金法》第二十一條第(三)項的沿用。禁止“利用基金財產(chǎn)或者職務(wù)之便，為本人或者投資者以外的人牟取利益，進(jìn)行利益輸送”規定包含兩層含義：一是，基金管理人作為受托人，除依法取得管理費等報酬外，不得利用基金財產(chǎn)或者職務(wù)之便為自己牟取利益。二是，基金管理人對投資者負有忠實(shí)義務(wù)，應當為基金份額持有人的利益最大化服務(wù)，不得利用基金財產(chǎn)或者職務(wù)之便為投資者以外的其他人牟取利益;否則，就違背了受托人義務(wù)，侵害了投資者權利。為切實(shí)保障私募基金投資者權益，私募基金管理人、托管人、銷(xiāo)售機構及其他私募服務(wù)機構及其從業(yè)人員有必要參照適用。

　　關(guān)于禁止泄露因職務(wù)便利獲取的未公開(kāi)信息從事交易活動(dòng)，他表示，《辦法》第二十三條規定，有關(guān)當事人從事私募基金業(yè)務(wù)，不得“泄露因職務(wù)便利獲取的未公開(kāi)信息，利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動(dòng)”。

　　該項規定系對《證券投資基金法》第二十一條第(六)項的沿用。未公開(kāi)信息包括基金經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中不應當披露的信息和依照規定應當披露但尚未披露的信息�；�金管理人及其從業(yè)人員由于職務(wù)上的便利，掌握了大量的未公開(kāi)信息，利用未公開(kāi)信息從事相關(guān)的交易活動(dòng)，破壞了基金市場(chǎng)的公平競爭，必將損害基金份額持有人和其他相關(guān)當事人的利益。為了維護公平競爭，維護基金市場(chǎng)秩序，必須堅決禁止私募基金管理人等相關(guān)機構及其從業(yè)人員泄露因職務(wù)便利獲取的未公開(kāi)信息、利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動(dòng)。