銀監會(huì )28日發(fā)布了修訂后的《商業(yè)銀行內部控制指引》，要求商業(yè)銀行構建覆蓋各級機構、各個(gè)產(chǎn)品、各個(gè)業(yè)務(wù)流程的監督檢查體系，銀監會(huì )及其派出機構通過(guò)非現場(chǎng)監管和現場(chǎng)檢查等方式實(shí)施對商業(yè)銀行內部控制的持續監管，強調發(fā)揮內外部監督合力。其中明確了銀監會(huì )及其派出機構對內部控制存在缺陷的商業(yè)銀行，要責成其限期整改，對逾期未整改的商業(yè)銀行，根據有關(guān)規定采取監管處罰措施。
　　銀監會(huì )相關(guān)負責人指出，“部分內部控制要求與銀行經(jīng)營(yíng)現狀不匹配。近年來(lái)，我國商業(yè)銀行的組織結構和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)復雜程度發(fā)生了較大變化，面臨的風(fēng)險日益多元化，內部控制重要性日益突出�！�
　　在內部控制措施方面，《指引》要求，商業(yè)銀行應當建立有效的核對、監控制度，對各種賬證、報表定期進(jìn)行核對，對現金、有價(jià)證券等有形資產(chǎn)和重要憑證及時(shí)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)；商業(yè)銀行設立新機構、開(kāi)辦新業(yè)務(wù)、提供新產(chǎn)品和服務(wù)，應當對潛在的風(fēng)險進(jìn)行評估�！吨敢�》還要求，商業(yè)銀行應當根據業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險狀況確定內部控制評價(jià)的頻率，至少每年開(kāi)展一次。