摘要：英國最大銀行匯豐銀行在過(guò)去幾年間，千方百計幫助富裕儲戶(hù)向英國政府隱瞞實(shí)際資產(chǎn)，逃稅金額達上億英鎊。
英國廣播公司2月9日報道說(shuō)，英國最大銀行匯豐銀行在過(guò)去幾年間，千方百計幫助富裕儲戶(hù)向英國政府隱瞞實(shí)際資產(chǎn)，逃稅金額達上億英鎊。分析人士指出，如果幫助儲戶(hù)逃稅等行為被證明屬實(shí)，那么匯豐銀行儼然成了可怕的“避稅天堂”，其聲譽(yù)和威信將受到沉重打擊。有分析認為，規模如此龐大的銀行能夠在這么長(cháng)的時(shí)間內從事不法活動(dòng)，金融監管的缺失、職業(yè)操守的淪喪、社會(huì )責任心的麻木等，是不容忽視的幾個(gè)關(guān)鍵因素。
匯豐銀行雇員被指提供方案，讓逃稅者鉆法律漏洞
根據英國廣播公司報道，一位在瑞士日內瓦為匯豐銀行工作的電腦專(zhuān)家2007年獲取了相關(guān)文件，涉及世界各地超過(guò)10萬(wàn)名客戶(hù)。文件顯示，匯豐銀行的雇員協(xié)助客戶(hù)逃稅，并提供方案，讓逃稅者鉆法律的漏洞。文件還包括將近7000名英國客戶(hù)的詳細賬戶(hù)信息，其中許多賬戶(hù)都未向英國稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行申報。
法國《世界報》網(wǎng)站已連續兩天推出系列文章，介紹了瑞士匯豐銀行幫助客戶(hù)逃稅被發(fā)現的調查經(jīng)過(guò)，并曝光了之前未曾公開(kāi)過(guò)的調查數據與逃稅人員名單。此前，《世界報》已在去年年初獲得了一組數據，顯示瑞士匯豐銀行為協(xié)助客戶(hù)逃稅構建了一個(gè)世界范圍的龐大體系。獲得一手資料之后，《世界報》將這些信息與英國《衛報》、加拿大廣播公司、日本《朝日新聞》等來(lái)自47個(gè)國家的約60家媒體的150多名記者共享，并在國際調查記者同盟的協(xié)調下，在巴黎、華盛頓、布魯塞爾與日內瓦等城市，對這份名單展開(kāi)了規�？涨暗穆�(lián)合調查。調查結果發(fā)現，2006年11月至2007年5月間，有1800多億歐元通過(guò)10萬(wàn)多名客戶(hù)以及2萬(wàn)多家離岸公司轉移到了日內瓦。
在媒體的多方曝光下，匯豐銀行承認，有個(gè)別人利用了銀行保密的優(yōu)勢來(lái)持有未經(jīng)申報賬戶(hù)，但銀行方面稱(chēng)已經(jīng)“徹底改革”。就此，本報記者向位于倫敦平姆利克區的一家匯豐銀行分行進(jìn)行求證，得到的回復是“無(wú)權也不方便接受記者采訪(fǎng)”。在記者的再三追問(wèn)下，這位要求不透露姓名的負責人說(shuō)，匯豐銀行一直遵照法律辦事，其業(yè)務(wù)及相關(guān)活動(dòng)沒(méi)有脫離法律的框架。
根據英國有關(guān)法律，持有離岸賬戶(hù)是允許的，但蓄意隱瞞資金以逃稅則是非法的。而事實(shí)上，匯豐銀行的許多儲戶(hù)都利用離岸賬戶(hù)來(lái)隱藏資金。英國廣播公司報道說(shuō)，匯豐銀行不但對其儲戶(hù)的逃稅行為置若罔聞，而且還不惜主動(dòng)犯法，來(lái)協(xié)助客戶(hù)進(jìn)行逃稅漏稅。比如，匯豐銀行曾經(jīng)給一個(gè)富有家庭一張海外信用卡，以便讓其在海外提款機提取他們的隱藏存款。
歐盟決定將納稅者信息納入成員國間信息共享范圍
匯豐銀行涉嫌幫助儲戶(hù)逃稅的行為，遭到了媒體和輿論的強烈抨擊，《稅務(wù)大劫案》的作者布魯克斯指出，“我認為匯豐銀行是一家避稅及逃稅公司，我認為他們就是在提供這種服務(wù)”。
“2005年歐盟開(kāi)始實(shí)施新的規則來(lái)打擊逃稅漏稅，但不少銀行工作人員隨后就向自己的客戶(hù)提供了一些竅門(mén)，以幫助他們在更嚴格的新規則下繼續逃稅�！焙商m國際集團比利時(shí)奧德?tīng)柡漳穮^營(yíng)業(yè)廳客戶(hù)經(jīng)理米隆伯根向記者表示，“新規則針對的僅僅是私人儲戶(hù)，因此，銀行還可以建議客戶(hù)將個(gè)人賬戶(hù)轉變?yōu)楣举~戶(hù)，也就是所謂的‘合法逃稅’�！�
2005年7月，歐盟針對逃稅行為的《存款稅指令》正式實(shí)施。根據歐盟委員會(huì )統計，歐盟國家每年因逃稅遭受的損失高達上萬(wàn)億歐元。經(jīng)濟危機影響尚在持續，經(jīng)濟復蘇乏力讓歐盟打擊逃稅問(wèn)題變得更為重要和緊迫。歐盟表示，將嚴厲打擊逃稅漏稅現象，無(wú)論是大型跨國企業(yè)還是超級富豪，歐盟的目標是讓每個(gè)企業(yè)和個(gè)體都依照法律標準繳納應有的稅款。據悉，歐盟目前正在考慮修補《存款稅指令》的漏洞，并有望在2016年實(shí)施。
為打擊逃稅行為，歐盟還在推進(jìn)歐盟層面的信息自動(dòng)交換系統。歐盟委員會(huì )主席容克日前表示，要在任期內推動(dòng)稅制改革，并稱(chēng)已委托歐盟經(jīng)濟與貨幣政策事務(wù)專(zhuān)員皮埃爾·莫斯科維奇制定相關(guān)方案，建立歐盟內稅務(wù)信息自動(dòng)分享交換系統。信息共享意味著(zhù)，如果歐盟某國公民在另一個(gè)歐盟國家開(kāi)立銀行賬戶(hù)，該公民所屬?lài)业亩悇?wù)部門(mén)將自動(dòng)獲取賬戶(hù)信息，從而達到打擊逃稅的目的。
去年12月，歐盟財長(cháng)會(huì )議已經(jīng)通過(guò)一項指令，將納稅者的利息、股息、金融資產(chǎn)銷(xiāo)售收入以及賬戶(hù)余額等信息均納入成員國間信息共享范圍，以打擊跨境逃稅與稅務(wù)欺詐。時(shí)任歐盟輪值主席國意大利財政部長(cháng)帕多安表示，這項指令的通過(guò)是“歐盟打擊逃稅的關(guān)鍵一步，它意味著(zhù)銀行保密在歐盟的終結”。據悉，歐盟各成員國將根據這一新指令，在2017年9月之前正式啟動(dòng)信息交換。
中國銀行(4.03, 0.00,
0.00%)國際金融研究所研究員周景彤告訴本報記者，逃稅是各國法律法規所嚴格禁止的行為，也是國際社會(huì )嚴厲打擊的違法犯罪活動(dòng)。逃稅往往還與販毒、走私、恐怖活動(dòng)、貪污腐敗等嚴重刑事犯罪有關(guān)聯(lián)。
周景彤認為，作為金融系統的中流砥柱，銀行業(yè)首先應死守依法合規這條“紅線(xiàn)”。作為一家有著(zhù)悠久歷史和標桿意義的國際性大銀行，匯豐銀行更應該堅守這條“紅線(xiàn)”。堅持依法合規，這是銀行業(yè)自身行穩致遠的需要，也是銀行業(yè)理應擔當的重要社會(huì )責任。
