作為今年保險行業(yè)最為期待的政策之一，商業(yè)健康險稅收優(yōu)惠政策終于落地。
　　5月6日，國務(wù)院常務(wù)會(huì )議決定試點(diǎn)對購買(mǎi)商業(yè)健康保險給予個(gè)人所得稅優(yōu)惠。對個(gè)人購買(mǎi)這類(lèi)保險的支出，允許在當年按年均2400元的限額予以稅前扣除。業(yè)內人士指出，稅收優(yōu)惠政策是健康險發(fā)展的強心劑，商業(yè)健康險將迎來(lái)發(fā)展黃金期。

　　稅優(yōu)“靴子”落地

　　國務(wù)院總理李克強5月6日主持召開(kāi)國務(wù)院常務(wù)會(huì )議，決定試點(diǎn)對購買(mǎi)商業(yè)健康保險給予個(gè)人所得稅優(yōu)惠。會(huì )議指出，發(fā)展商業(yè)健康保險，與基本醫保銜接互補，可以減輕群眾醫療負擔、提高醫療保障水平，有利于促進(jìn)現代服務(wù)業(yè)發(fā)展和擴內需、調結構。
　　此前，我國僅對企業(yè)購買(mǎi)補充養老和補充醫療保險在工資總額5％以?xún)榷惽傲兄�，對個(gè)人購買(mǎi)商業(yè)養老保險和健康保險沒(méi)有稅收優(yōu)惠。此項新政將給投保人帶來(lái)多大的優(yōu)惠？
　　對外經(jīng)貿大學(xué)保險學(xué)院教授王國軍表示，“允許在當年按年均2400元的限額予以稅前扣除”，可以簡(jiǎn)單理解為相當于每月個(gè)稅起征點(diǎn)提高200元。以目前個(gè)稅起征點(diǎn)3500元計算，如購買(mǎi)商業(yè)健康險保費每年超過(guò)2400元，一年12個(gè)月，折算到每個(gè)月是200元，那么其每月個(gè)人繳納所得稅為3700元以上的部分。雖然額度有限，但積少成多，一定程度上提高了個(gè)稅優(yōu)惠。
　　目前，國內有100多家保險公司開(kāi)展商業(yè)健康險業(yè)務(wù)，在售的健康保險產(chǎn)品涵蓋疾病險、護理險、醫療險和失能收入損失險四大類(lèi)2300多個(gè)產(chǎn)品。有專(zhuān)家認為，個(gè)稅優(yōu)惠不可能涵蓋這2000多種健康險產(chǎn)品。據了解，部分保險公司正在選擇其中一個(gè)險種進(jìn)行開(kāi)發(fā)，此類(lèi)健康險產(chǎn)品將傾向于包括醫療、重疾、失能等不同責任范圍的組合型產(chǎn)品。
　　健康險個(gè)稅優(yōu)惠落實(shí)后，不僅民眾購買(mǎi)商業(yè)健康保險的意愿會(huì )更高，也會(huì )激發(fā)保險公司加快拓展健康險市場(chǎng)�！敖】惦U稅優(yōu)意在推進(jìn)醫�；I資的市場(chǎng)化�！敝薪鸸�司研究員毛軍華認為，目前我國的醫療支付中，社保占了約七成，個(gè)人自費超過(guò)兩成，商業(yè)保險公司賠付僅占不到2%，商業(yè)健康險的稅優(yōu)政策正是為了改善目前比較窘迫的醫療支付格局。同時(shí)，稅優(yōu)政策可能會(huì )繼續深化，進(jìn)一步激勵保險公司從事健康險業(yè)務(wù)。

　　撬動(dòng)健康險市場(chǎng)

　　近年來(lái)，醫療費用的快速上漲對政府財政支出和醫�；�金帶來(lái)挑戰。保監會(huì )副主席黃洪曾表示：“個(gè)人醫療費用負擔重，需要我們加快發(fā)展商業(yè)健康保險，及早引導居民做出更科學(xué)合理的醫療財務(wù)規劃，拓寬全社會(huì )健康保障資金來(lái)源，形成政府、社會(huì )以及個(gè)人共擔健康醫療風(fēng)險的格局�！�
　　數據顯示，2014年，我國商業(yè)健康險保費為1587億元，同比增速達41%，占當年人身險保費的比例為12.8%。而這一比例與發(fā)達國家相比，還有很大的提升空間。
　　作為撬動(dòng)商業(yè)健康保險發(fā)展的重要催化劑，稅優(yōu)政策近年來(lái)在很多國家被廣泛采用�！耙话銇�(lái)說(shuō)，提高稅收補貼力度會(huì )增加健康保險的覆蓋率�！蹦祥_(kāi)大學(xué)教授朱銘來(lái)表示，當前各國政府大多采用稅收扶持政策來(lái)鼓勵和刺激健康保險的需求和購買(mǎi)，其中美國由于基本醫療保險覆蓋面不廣而成為稅優(yōu)政策力度最大的國家。
　　根據國際經(jīng)驗，商業(yè)健康保險稅優(yōu)政策的完善，可以引導企業(yè)及中產(chǎn)階層購買(mǎi)商業(yè)健康保險，有效地釋放其占用的基本醫�；�金。招商信諾人壽總經(jīng)理兼首席執行官孫勇認為，借鑒國際經(jīng)驗，我國的稅優(yōu)政策可以引導企業(yè)為員工購買(mǎi)商業(yè)保險（包括年金和醫療健康險），以及中產(chǎn)階層為自己和家人購買(mǎi)商業(yè)保險（包括年金、養老險、醫療健康險等）。

　　萬(wàn)億級市場(chǎng)可期

　　稅收優(yōu)惠政策被普遍認為將是撬動(dòng)商業(yè)健康保險需求的杠桿。一位保險行業(yè)業(yè)內人士分析認為，受新政策提振，中國健康險萬(wàn)億級市場(chǎng)可期。
　　“會(huì )議指出予以稅前扣除購買(mǎi)商業(yè)健康險的限額為年平均2400元，我們預計參與度將是一個(gè)逐步提升的過(guò)程。對保費進(jìn)行定量測算，按照目前4000萬(wàn)個(gè)個(gè)稅納稅人計算，如果參與度為20%，每年可增加200億元保費；參與度為100%，每年可增加1000億元保費。2014年我國健康險保費收入為1587億元，稅收優(yōu)惠將帶來(lái)健康險保費收入的較大增長(cháng)�！逼桨沧C券研究員繳文超認為。不僅如此，養老險稅收優(yōu)惠政策同樣值得期待。當前我國步入老齡化社會(huì )，而且針對個(gè)人商業(yè)養老險的稅收優(yōu)惠政策也在去年的國十條中提到，預計今年年末商業(yè)養老險個(gè)稅遞延政策也將出臺。
　　毛軍華認為，　商業(yè)健康險將迎來(lái)黃金發(fā)展期。目前，健康險僅占壽險保費收入10%左右，發(fā)展相對滯后。未來(lái)在巨大的醫療支出需求和稅優(yōu)政策的驅動(dòng)下，商業(yè)健康險將迎來(lái)發(fā)展黃金期，健康險將領(lǐng)先其他險種，以較高增速增長(cháng)，保費占比將持續提升�！案鶕�我們的測算，在僅考慮稅優(yōu)2400元的影響下，稅優(yōu)導致的新增健康險保費在未來(lái)幾年將占到2014年健康險保費的50%。同時(shí)，政策性的健康險還將撬動(dòng)更加高盈利的其他健康險業(yè)務(wù)的發(fā)展�！�
　　人保健康總裁宋福興也曾在受訪(fǎng)時(shí)表示，我國商業(yè)健康險業(yè)將迎來(lái)“牛市”。保費規模從2013年的千億元，有望快速增長(cháng)至2020年的7000億元至10000億元，成為與財險、壽險并列的三大業(yè)務(wù)板塊之一。而專(zhuān)業(yè)健康險機構有望成為保險業(yè)新價(jià)值增長(cháng)點(diǎn)。
　　實(shí)際上，國內多家大型壽險公司早已開(kāi)始為健康險業(yè)務(wù)的大發(fā)展做準備。其中，中國平安已設立平安健康險公司，中國人壽已為健康險業(yè)務(wù)單獨設立部門(mén)，中國太保也已和安聯(lián)集團共同出資成立太保安聯(lián)健康保險公司。新華人壽在全國中型城市開(kāi)始設立健康管理中心對接健康險。一些保險公司也正在開(kāi)展相關(guān)健康險稅優(yōu)產(chǎn)品的前期設計工作。
　　此外，在我國人口老齡化、城鎮化加速發(fā)展背景下，民眾個(gè)性化和多樣化的健康需求快速增長(cháng)。因此，一旦稅優(yōu)落地，醫療、疾病、護理、失能等健康保險和健康管理服務(wù)面臨著(zhù)巨大的發(fā)展機遇。
　　首都經(jīng)濟貿易大學(xué)保險系教授庹國柱對《經(jīng)濟參考報》記者表示，預計未來(lái)相關(guān)政策支持內容，包括大病醫保支持、稅延政策、保險發(fā)展養老健康產(chǎn)業(yè)用地保障及農險財政補貼等將加速落地。這將促進(jìn)各家保險公司開(kāi)發(fā)出更多保障類(lèi)產(chǎn)品，回歸保障本源，惠及民生。預期醫療健康險將迎來(lái)政策和行業(yè)的雙向利好。