黑龍江友誼農場(chǎng)的40多農戶(hù)做夢(mèng)也沒(méi)有想到，一場(chǎng)特大雹災會(huì )讓他們4567畝糧食作物絕產(chǎn)；他們更沒(méi)有想到的是，雹災后僅3天，保險公司就來(lái)到現場(chǎng)，把20萬(wàn)理賠款發(fā)放到他們手中。這是陽(yáng)光農業(yè)相互保險公司成立近半年時(shí)的一筆理賠業(yè)務(wù)。作為我國首家相互保險公司，陽(yáng)光農業(yè)相互保險公司經(jīng)過(guò)兩年發(fā)展，去年實(shí)現保費收入3.037億元，成為全國惟一一家保費收入過(guò)3億元的專(zhuān)業(yè)農業(yè)保險公司。
　　互助保險作為農業(yè)保險中的新生事物，其“參保農戶(hù)繳納+財政補貼”的保費籌集模式，在一定程度上解決了農業(yè)保險的兩難境地：制定商業(yè)化的保險費率，農民交不起；制定農民能接受的保險費率，保險公司又賠不起。與此同時(shí)，其以投保人共同“湊份子”為自己保險的獨特形式，有效降低了投保人騙保等道德風(fēng)險。然而，政府財政投入與支持的缺乏，使農業(yè)相互保險發(fā)展步履蹣跚。

會(huì )員“湊份子” 保費三方籌集

　　相互保險公司是國際上比較成熟和被廣泛采用的一種保險組織形式，其特點(diǎn)是所有參加保險的人自己給自己辦理保險。相互保險公司沒(méi)有股東，投保人作為法人的組成人員(會(huì )員)，向公司交納保險費，公司根據合同約定進(jìn)行賠付的形式，從事相互保險活動(dòng)。
　　于2005年1月11日正式開(kāi)業(yè)的陽(yáng)光農業(yè)相互保險公司，是在黑龍江墾區開(kāi)辦了14年農業(yè)互助保險的基礎上，由該區20萬(wàn)農戶(hù)發(fā)起設立的。經(jīng)過(guò)兩年多的運行，他們對相互制保險的運行模式進(jìn)行了多方面的探索，創(chuàng )造了保費“三方籌集”的模式。由參保農戶(hù)繳納保費65%，申請國家財政補貼20%，地方財政(暫由黑龍江農墾總局)補貼15%。財政補貼的35%直接補給參保農戶(hù)。
　　陽(yáng)光農業(yè)相互保險公司董事長(cháng)梁敏說(shuō)，陽(yáng)光農業(yè)相互保險公司運行近兩年，發(fā)展勢頭不錯。發(fā)揮了農業(yè)保險的作用，穩定了農業(yè)生產(chǎn)能力，穩定了農村經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展，保障了受災農民的基本生活。
　　專(zhuān)家指出，我國農業(yè)保險的發(fā)展在于組織創(chuàng )新。相互制農業(yè)保險公司相比之下存在諸多優(yōu)勢，是投保人自己辦的保險公司，費用成本和監督成本低。會(huì )員與公司利益高度一致，會(huì )員之間會(huì )形成自覺(jué)監督機制，降低了道德風(fēng)險，更能形成企業(yè)合力。

農業(yè)保險亟待政府資金投入

　　“農業(yè)保險沒(méi)有財政補貼，單靠農民的支付能力和保險公司的賠付能力，難以形成平抑自然風(fēng)險的有效機制�！� 梁敏說(shuō)，墾區前14年“低保障”的農業(yè)保險，農墾總局累計補貼了2.8億元，賠付率高達120%以上。不過(guò)，在2005年和2006年兩年中，國家財政分別給予陽(yáng)光公司保費補貼2000、2400萬(wàn)元，占總保費的9.1%，每畝參保耕地平均補貼僅為0.81元，每斤糧食補貼不到1厘錢(qián)。無(wú)論是農民還是公司，都感到?jīng)]有緩解雙方的壓力。
　　梁敏說(shuō)，農業(yè)保險難以形成利潤積累，而公司在農村保險營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設、信息網(wǎng)絡(luò )系統開(kāi)發(fā)和農村保險人才培訓等方面卻需要大量投入，這種矛盾的現狀制約著(zhù)農業(yè)保險的可持續發(fā)展。公司開(kāi)業(yè)僅一年，就在信息系統開(kāi)發(fā)和墾區網(wǎng)點(diǎn)建設等方面投入資金4000多萬(wàn)元。隨著(zhù)公司服務(wù)區域不斷擴大，基礎設施投入將會(huì )不斷增加，公司自有資金難以保證持續性投入。
　　不僅如此，農業(yè)保險具有高風(fēng)險、高賠付的特征，在缺乏巨災風(fēng)險準備金和政策性農業(yè)再保險機制的條件下，不僅保險公司擔憂(yōu)巨災風(fēng)險，參保農民也擔憂(yōu)自己的保險利益能否得到保障。同時(shí)公司經(jīng)營(yíng)區域有限，保險標的風(fēng)險同質(zhì)化特征明顯，不能按照“大數法則”構建完善的農業(yè)風(fēng)險分散體系，降低了公司分散風(fēng)險的能力。
　　陽(yáng)光農業(yè)相互保險公司總經(jīng)理孫振軍說(shuō)，種植業(yè)靠天吃飯，農業(yè)保險的賠付率要高于其他保險行業(yè)，面臨的自然風(fēng)險也要大于其他保險行業(yè)。

以補貼和稅費優(yōu)惠為支持

　　根據黑龍江省墾區14年農業(yè)保險數據實(shí)踐，有關(guān)人士建議，可從三個(gè)方面給予農業(yè)相互保險補貼。首先是保費直接補貼。由國家和地方財政每年按公司保費收入的一定比例，通過(guò)保險公司直接補貼給參保農民。其次，業(yè)務(wù)經(jīng)費補貼。由于農業(yè)保險地域廣、標的分散、災害頻繁、查勘定損次數多、營(yíng)業(yè)費用高，加之農險費率低、賠付高、積累少，國家、地方政府按保費收入的一定比例，直接補貼給予農業(yè)保險公司，以調動(dòng)公司發(fā)展農業(yè)保險的積極性。同時(shí)，建立巨災準備金制度，以應對農業(yè)巨災風(fēng)險。
　　據介紹，現行稅收政策中，農業(yè)保險僅有種養兩業(yè)免繳營(yíng)業(yè)稅、印花稅、城建稅，稅收優(yōu)惠幅度小，而且其他涉農保險還沒(méi)有列入稅收優(yōu)惠范圍，影響農業(yè)保險對“三農”的保障能力。同時(shí)，農業(yè)保險尚未納入我國農業(yè)保護體系，國家有關(guān)惠農、支農政策沒(méi)有與農業(yè)保險結合起來(lái)。
　　有關(guān)人士為此建議，制定稅收優(yōu)惠政策免征政策性農業(yè)保險的全部稅費，降低非政策性農業(yè)保險的稅費標準，專(zhuān)業(yè)農業(yè)保險公司上繳的所有稅費實(shí)行先征后返，計入大災準備金，實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，用于反哺農業(yè)，提高農業(yè)保險公司償付能力。同時(shí)，加快農業(yè)相互保險立法。鼓勵專(zhuān)家、學(xué)者投入農業(yè)保險立法的調研和論證工作，加快農業(yè)保險立法進(jìn)程。在國家立法條件尚不成熟的情況下，應由農業(yè)相互保險試點(diǎn)地區先行制定地方性法規。