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| 創(chuàng )業(yè)板上市公司規范運作指引發(fā)布 |
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| 2009-10-16 作者:記者 張漢青 來(lái)源:經(jīng)濟參考報 |
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本報訊
10月15日，深圳證券交易所發(fā)布《創(chuàng )業(yè)板上市公司規范運作指引》，自即日起施行�！兑幏哆\作指引》充分借鑒了目前主板和中小板市場(chǎng)行之有效的監管經(jīng)驗，同時(shí)還針對創(chuàng )業(yè)板上市公司的特點(diǎn)，提出了一些有針對性的監管要求，體現了深交所對創(chuàng )業(yè)板上市公司從嚴監管的理念。
針對創(chuàng )業(yè)板公司出現的超募資金現象，《規范運作指引》規定：超募資金應同樣存放于募集資金專(zhuān)戶(hù)，而且應當投資于公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，不能用于開(kāi)展證券投資、委托理財、衍生品投資、創(chuàng )業(yè)投資等高風(fēng)險投資以及為他人提供財務(wù)資助等；公司最晚應當在募集資金到賬后6個(gè)月內，做出超募資金的使用計劃并提交董事會(huì )審議通過(guò)后及時(shí)對外披露，獨立董事和保薦機構應當對超募資金使用計劃的合理性和必要性發(fā)表獨立意見(jiàn)，并與上市公司的公告同時(shí)披露。
為保證創(chuàng )業(yè)板上市公司保持持續的核心競爭能力和經(jīng)營(yíng)的穩定性，《規范運作指引》規定創(chuàng )業(yè)板上市公司可在公司章程中規定對非董事、監事和高級管理人員的核心技術(shù)人員、管理人員、銷(xiāo)售人員所持本公司股份進(jìn)行鎖定，或者由前述人員自愿申請對所持本公司股份進(jìn)行鎖定。
為防范上市公司資金被占用的重大風(fēng)險，《規范運作指引》規定公司內部審計部門(mén)每季度應對貨幣資金的內控制度檢查一次，重點(diǎn)關(guān)注大額非經(jīng)營(yíng)性貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為，內部控制是否存在薄弱環(huán)節等。發(fā)現異常的，應及時(shí)向審計委員會(huì )匯報。
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