中國銀監會(huì )就銀行業(yè)金融機構做好汶川大地震造成的呆賬貸款核銷(xiāo)工作發(fā)出緊急通知以后，“商業(yè)銀行為受災貸款買(mǎi)單”的說(shuō)法廣為流傳。也有人將“銀行核銷(xiāo)呆賬與受災借款人不用還貸”混為一談，但事實(shí)并非如此，即便銀行核銷(xiāo)災區呆賬，借款人仍負有還款責任。（5月28日《上海證券報》）

　　“即便銀行核銷(xiāo)災區呆賬，借款人仍負有還款責任”，這句話(huà)，是對財政部“賬銷(xiāo)案存”規定的通俗解釋。財政部最新出臺的《金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)管理辦法（2008年修訂版）》規定：“金融企業(yè)對已核銷(xiāo)的呆賬作‘賬銷(xiāo)案存’處理，核銷(xiāo)情況要對借款人保密。除經(jīng)法院判決或調解等情形完全終結債務(wù)關(guān)系外，金融企業(yè)還可繼續保留追索的權利�！贝騻�(gè)不太準確的比喻，就是一個(gè)人雖然被派出所放了出來(lái)，但案底尚存，什么時(shí)候需要，就可以把他給提遛進(jìn)去。就正常情況而言，這些規定無(wú)可非議。而在這次特大的天災國殤面前，金融企業(yè)應該和災區人們感同身受，共赴患難，在災民房貸核銷(xiāo)方面不要再留“尾巴”。
　　《金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)管理辦法（2008年修訂版）》是在汶川地震之前頒發(fā)的部門(mén)規章，具有常規性、普遍性、一般性的特點(diǎn)，而汶川大地震帶來(lái)一系列金融問(wèn)題，其特殊性、復雜性和艱巨性，遠非這個(gè)規定能夠規范和調整。從這個(gè)角度來(lái)說(shuō)，這個(gè)規定暴露了其滯后性的一面。針對災區發(fā)生的十分棘手的金融難題，國家財政部、央行和銀監會(huì )有必要加強調研，從這次震難的不可抗拒性以及毀滅性的實(shí)際出發(fā)，制定相關(guān)特殊政策和具體實(shí)施意見(jiàn)，而不是僅僅套用現成規定。顯而易見(jiàn)，災區存在大量“人在樓不在、樓在人不在”的現象，銀行即使不從人性化的角度考慮對他們的房貸進(jìn)行核銷(xiāo)，也在必將在具體收貸操作中陷入困境�！百~銷(xiāo)案存”對災區幸存的房貸者來(lái)說(shuō)，不可避免導致信用記錄不良、重新貸款受限、重建家園缺乏資金的后果，這和金融救災的本意相悖。
　　再從法律層面來(lái)看，房屋抵押貸款屬于消費貸款的一種，根據民法有關(guān)規定，貸款者和銀行分別擔當債務(wù)人和債權人的角色，而房屋產(chǎn)權便是銀行發(fā)放貸款時(shí)收取的抵押品，也就是說(shuō)，銀行方面事實(shí)上也是所貸房產(chǎn)的“產(chǎn)權擁有人”，和貸款人休戚相關(guān)、榮辱與共，承擔應有的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險責任；雖然抵押品的滅失并不導致債務(wù)人和債權人之間關(guān)系的終結，即使房屋全損，貸款者也有義務(wù)按月還清余下貸款，但由于貸款的抵押品房屋已經(jīng)不存在，銀行收回抵押品也缺乏實(shí)體材料，只能承擔由此帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
　　這方面，國外的一些做法值得借鑒。雖然大部分國家采取個(gè)人破產(chǎn)的辦法對此類(lèi)金融問(wèn)題進(jìn)行解決，也有國家的商業(yè)銀行對此進(jìn)行資產(chǎn)減記。在去年的次級債危機中，歐美許多銀行都對呆壞賬進(jìn)行了減記資產(chǎn)，用銀行利潤對無(wú)法收回的房貸進(jìn)行沖抵。
　　其實(shí)，核銷(xiāo)災區群眾房貸，雖然意味著(zhù)銀行在負債不變的情況下，要從自己的利潤中提取壞賬準備金進(jìn)行沖銷(xiāo)，因此的確會(huì )造成銀行的利潤減少，不過(guò)，此舉能幫助銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量，同時(shí)，及時(shí)對資產(chǎn)損失真實(shí)地進(jìn)行核銷(xiāo)，這也將有利于銀行資產(chǎn)質(zhì)量評級，從長(cháng)遠來(lái)看，利大于弊；更主要的是，這一行為，體現了金融企業(yè)對抗災的有力支持和應承擔的社會(huì )責任，必將對災區人民重建家園發(fā)揮重要作用。