農行改制后成為一家股份制商業(yè)銀行，與面向三農之間的矛盾如何解決？筆者認為：

一、農行改革和面向“三農”不矛盾，可以協(xié)調

　　1、農行在農村和城市都面臨挑戰

　　在城市，外資銀行的進(jìn)入加劇了城市金融的競爭。中行、建行和工行上市后，競爭力大大增強，農行沒(méi)有優(yōu)勢。農行和招商、民生等十幾家股份制銀行相比，優(yōu)勢也不明顯。
　　在農村，農信社在經(jīng)過(guò)新一輪改革后，實(shí)力大大增強，組建了一批農村商業(yè)銀行、農村合作銀行和縣聯(lián)社，在省一級成立了省聯(lián)社，它們是農村金融的主力軍。郵政儲蓄在全國鋪開(kāi)小額質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)后，農信社已感覺(jué)到壓力，也開(kāi)始發(fā)展質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。農發(fā)行正轉變經(jīng)營(yíng)機制，拓寬業(yè)務(wù)范圍，在確保糧棉油購銷(xiāo)儲備信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，積極探索農村開(kāi)發(fā)性金融的新路子，其服務(wù)領(lǐng)域正逐步從產(chǎn)后的流通延伸到產(chǎn)前和產(chǎn)中。銀監會(huì )放開(kāi)農村金融市場(chǎng)準入后，新生了一批村鎮銀行、貸款子公司和信用合作組織，這些金融組織雖然現在還很小，但它們沒(méi)有負擔，前景看好。
　　農行除了自身的問(wèn)題需要解決外，在城市和農村都面臨著(zhù)挑戰。

　　2、農行在縣域優(yōu)勢明顯，面臨著(zhù)難得的發(fā)展機遇

　　農行在所有的縣城都設有分支機構，擁有全國最多的網(wǎng)點(diǎn)、最大的從業(yè)人員隊伍、覆蓋面最廣的電子化網(wǎng)絡(luò )和最廣泛的客戶(hù)群體，農行能提供對公、對私、銀行卡和電子銀行四大系列230多種產(chǎn)品，代理證券、保險、基金、黃金等其他金融產(chǎn)品和服務(wù)。與農村的其他金融機構相比，農行在服務(wù)縣域經(jīng)濟方面具有資金、網(wǎng)絡(luò )和專(zhuān)業(yè)的明顯優(yōu)勢。
　　國家實(shí)施各種支農惠農政策后，農村的經(jīng)濟狀況得到了很大改善，農民的收入有了較大提高。當前縣域經(jīng)濟發(fā)展空間廣闊，基礎設施建設力度加大，二、三產(chǎn)業(yè)日益繁榮，中小企業(yè)異軍突起。農民收入穩步增長(cháng)。這些都是農行發(fā)展難得的機遇。

　　3、農行可以發(fā)揮縣域金融主渠道作用

　　農行在農村有廣闊的市場(chǎng)，只要找準服務(wù)新農村建設的著(zhù)力點(diǎn)。比如面向三農，可以對農信社、農合行、農商行、村鎮銀行等農村金融機構作批發(fā)貸款業(yè)務(wù)，間接地為農戶(hù)貸款；開(kāi)辦銀行卡、代理、租賃、擔保、保管、理財和信息咨詢(xún)等新產(chǎn)品，滿(mǎn)足農業(yè)多元化的金融需求；對農村的其它金融組織開(kāi)展國際國內結算業(yè)務(wù)和信用卡系統業(yè)務(wù)；參股村鎮銀行、農商銀、農合作等等。

二、在經(jīng)濟欠發(fā)達地區，引導農行發(fā)揮縣域金融主
渠道作用，要有優(yōu)惠政策、稅收減免和具體的量化考核指標

　　農行改革的難點(diǎn)是在經(jīng)濟欠發(fā)達地區。在經(jīng)濟欠發(fā)達地區銀行的生存比較困難，農行也不例外。因此，引導農行發(fā)揮縣域金融主渠道作用，要有優(yōu)惠政策、稅收減免和具體的量化考核指標。
　　首先，建議將部分財政支農資金以利息補償和風(fēng)險補償的形式，用于對農村金融機構在支農信貸經(jīng)營(yíng)中的損失補貼，以支持農村金融機構擴大支農資金投放規模，發(fā)揮財政支農資金使用的乘數效用。
　　其次，對不同地區的農村金融機構的分支機構實(shí)行差別稅率政策，將減免稅與存貸款比例掛鉤，引導資金回流農村。建議以縣為單位，按經(jīng)濟發(fā)展水平劃分貧困縣和非貧困縣，貧困縣免除所得稅和營(yíng)業(yè)稅，非貧困縣免營(yíng)業(yè)稅、所得稅減半征收�？h及縣以下金融機構支農貸款必須達到新增存款的一定比例之上才能享受稅收減免：否則就不能享受稅收減免。至于這個(gè)比例是多少，可根據各地經(jīng)濟發(fā)展水平確定。
　　第三，規定在經(jīng)濟欠發(fā)達地區農村金融機構每年新增存款在扣除準備金和備付金后，要有一定比例的資金用于當地。
　　第四，加強對縣域資金流動(dòng)的監測，限制在縣域的金融機構在系統內上存資金的比例�？蛇\用差額準備金制度，對上存資金比例過(guò)高的金融機構提高其超額準備金的比例，并下調其超額準備金率。
　　第五，農行剝離的扶貧貸款業(yè)務(wù)，國家應采用招標方式，由多家金融機構平等競爭貼息優(yōu)惠。農行可以承擔政策性業(yè)務(wù)，可以享受補貼，但要和其它金融機構公平競爭。

三、 政府為農行化解不良資產(chǎn)，要考慮經(jīng)濟和社會(huì )效益

　　為更好地發(fā)揮農行面向“三農”、服務(wù)“三農”的作用，需要政府幫著(zhù)減負。政府為農行化解不良資產(chǎn)時(shí)，也要考慮經(jīng)濟和社會(huì )效益。
　　近年來(lái)，一些慈善機構在云南、貴州等地發(fā)展了各種社區綜合項目，社區基金是其中的子項目，取得了一定成效。像這種有利于農民的好事，政府也可以做。
　　農行改革的成本比較高。為保障農行改革的順利進(jìn)行，需要傾聽(tīng)各路專(zhuān)家和農民代表的意見(jiàn)，平衡多方利益，實(shí)現農行改革收益的最大化。

(作者系國務(wù)院發(fā)展研究中心金融所副研究員、博士）