4月16日，在美國紐約曼哈頓，記者在高盛集團總部外采訪(fǎng)。當日，美國證券交易委員會(huì )向紐約曼哈頓聯(lián)邦法院提起民事訴訟，指控高盛集團在涉及次級抵押貸款業(yè)務(wù)金融產(chǎn)品問(wèn)題上涉嫌欺詐投資者。新華社記者 申宏 攝

    16日，美國高盛集團被美國證券交易委員會(huì )指控涉嫌在銷(xiāo)售次級抵押貸款業(yè)務(wù)時(shí)存在欺詐行為，同時(shí)受到指控的還有高盛資深副總裁法布里斯·圖爾。國外分析人士指出，對這家擁有140年歷史的華爾街巨頭的訴訟，將推動(dòng)美國民主黨政府對金融體系的改革；不過(guò)也有分析認為，美國證交會(huì )提起指控的證據不足，最終可能和高盛達成和解。

　　兩家公司“巧唱雙簧”欺騙投資者

　　據《華爾街日報》17日報道，美國證券交易委員會(huì )稱(chēng)，高盛打包并營(yíng)銷(xiāo)了一種與次級住宅用不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款擔保證券表現掛鉤的合成式債權抵押證券(CDO)。高盛未向投資者披露有關(guān)該CDO的關(guān)鍵信息，尤其是有關(guān)一只大型對沖基金在資產(chǎn)組合選擇過(guò)程中的作用以及該對沖基金作空CDO的事實(shí)。
　　高盛公司在這只被稱(chēng)為“Abacus　2007-AC1”的次級抵押貸款證券上誤導投資者，導致投資者相信這支證券是由客觀(guān)的第三方選擇的。這個(gè)第三方就是美國大型對沖基金公司——保爾森對沖基金公司(Paulson　&Co.)，經(jīng)理名叫約翰·鮑爾森。因此高盛與這家公司勾結，通過(guò)賣(mài)空的手段，從中獲利，而美國證交會(huì )指控布里斯·圖爾對這起欺詐案負主要責任。
　　證交會(huì )稱(chēng)，為這項交易，保爾森對沖基金公司在2007年向高盛支付了約1500萬(wàn)美元的設計和營(yíng)銷(xiāo)費用，但投資者因此蒙受的損失超過(guò)10億美元。
　　美國金融分析師迪克·博韋近日向媒體分析了高盛公司違法之處：對于同一個(gè)投資產(chǎn)品，“政府所禁止的是，你不能告訴投資者‘這是你應該買(mǎi)的’，與此同時(shí)，又告訴第三方，‘這是你應該賣(mài)的’”。而高盛的所為正是與Paulson　&Co.唱起了雙簧。
　　金融市場(chǎng)以及國際大宗商品價(jià)格當天反應劇烈。標準普爾500指數下屬的金融分類(lèi)指數創(chuàng )下最大跌幅。高盛集團下跌23.57美元，至160.70美元，跌幅高達13%，為該公司有史以來(lái)單日最大跌幅。道瓊斯指數下挫125點(diǎn)。用于衡量市場(chǎng)信心的芝加哥期權交易所恐慌指數VIX急升15.5%，全球股市普跌，原油、黃金等商品期貨下挫，投資者避險情緒升溫，美元大幅走強。

　　高盛連發(fā)兩份聲明高調辯解

　　記者從高盛公司官方網(wǎng)站了解到，16日高盛連續發(fā)表兩份聲明，表示對美國證交會(huì )“在法律上和事實(shí)上完全沒(méi)有依據”的指控表示“失望”。并且列舉了四項理由：一是高盛公司自身也在此次交易中蒙受損失，損失金額高達9000萬(wàn)美元，認為公司不會(huì )笨到做“賠本買(mǎi)賣(mài)”。二是高盛公司已經(jīng)向投資者披露了詳實(shí)的信息�！拔覀兿虼舜谓灰椎膬晌煌顿Y方——德國大型銀行、CDO市場(chǎng)的資深企業(yè)IKB以及ACA資本管理公司都提供了大量與資產(chǎn)中基本抵押貸款證券有關(guān)的信息�！比�是這是此交易的最大投資方ACA負責資產(chǎn)組合的選擇。
　　最后，“證交會(huì )指控本公司的依據是我們沒(méi)有向交易一方透露誰(shuí)是交易的另一方。依照正常的商業(yè)運作模式，做市商不能向賣(mài)家透露買(mǎi)家的身份，反之也不能向買(mǎi)家透露賣(mài)家身份�！备呤⒎裾J向ACA透露過(guò)保爾森是一個(gè)長(cháng)期投資方。

　　訴訟前景難料

　　盡管一些分析認為，美國證交會(huì )對高盛的訴訟將推動(dòng)奧巴馬所主張的美國金融機構改革，但是也有分析師對此并不看好。
　　前美林著(zhù)名分析師、美國商業(yè)內幕網(wǎng)創(chuàng )始人亨利·布洛杰特發(fā)表評論文章說(shuō)，美國證交會(huì )證據不足，未來(lái)證交會(huì )與高盛很有可能達成和解，高盛會(huì )“破財消災”，支付數億美元了事。
　　另?yè)�美國《華爾街日報》17日報道稱(chēng)，美國證交會(huì )將對在國際金融危機爆發(fā)前出售以抵押貸款為擔保的債權抵押證券(CDO)的華爾街企業(yè)展開(kāi)認真調查，看其是否進(jìn)行過(guò)與高盛集團類(lèi)似的CDO交易。
　　另外，德國媒體稱(chēng)德國政府也可能對高盛進(jìn)行法律訴訟。默克爾政府一位發(fā)言人對此表示了確認，在此次高盛涉嫌欺詐案中，“我們首先必須看到(交易)文件并對其評估，然后采取法律手段”。
　　據悉，在此次案件中，德國大型銀行IKB購買(mǎi)了數額巨大的抵押證券，導致2007年該銀行高達47.3億美元的重大損失。結果是IKB銀行成為2007年信貸危機的首批殉葬者。