一季度實(shí)現凈利潤2293億元，16家上市銀行“合力”交出了亮麗的季度成績(jì)單。
與以往單靠貸款規模增長(cháng)不同，一季度上市銀行的手續費和傭金收入出現“井噴”勢頭，在流動(dòng)性偏緊的情況下，這種勢頭仍將持續。
資本充足方面，由于部分種類(lèi)貸款風(fēng)險權重在年初變化，大部分銀行資本充足率受此影響有所下降。而在即將引入的貸款撥備率上，只有建設銀行和農業(yè)銀行兩家達標，各家銀行撥備壓力猶存。
五大行凈利潤占據八成
報告期內，16家上市銀行總計實(shí)現凈利潤2293億元，其中工、農、中、建、交五大行共實(shí)現凈利潤1834億元，占上市銀行利潤總和的80%。
高華證券報告指出，一季度凈利潤好于預期，得益于手續費收入增長(cháng)強勁、費用控制良好以及信貸成本較低，并預計，在流動(dòng)性偏緊的情況下，理財產(chǎn)品銷(xiāo)售和債券發(fā)行的強勁表現將會(huì )支撐手續費收入繼續同比穩健增長(cháng)。
據《第一財經(jīng)日報》記者統計，一季度16家上市銀行手續費和傭金收入平均同比增幅達51%，以理財產(chǎn)品發(fā)行量較大的深發(fā)展為例，該行一季度理財手續費收入達3500萬(wàn)元，同比增幅達337.50%，手續費總收入5.44億元，同比增長(cháng)48.23%。
銀率網(wǎng)《4月份理財產(chǎn)品月度分析報告》顯示，2011年一季度理財產(chǎn)品銷(xiāo)售的勢頭在4月得以延續，
截至2011年4月28日，4月份理財產(chǎn)品發(fā)行量突破1500款，同比增長(cháng)67.3%，環(huán)比持平，發(fā)行量排在前三名的銀行依次為交通銀行、中國銀行及深發(fā)展。
在資本監管新政和利率市場(chǎng)化改革的倒逼之下，靠息差盈利的舊有模式已不可持續，發(fā)展不消耗資本金的中間業(yè)務(wù)成為銀行的轉型目標，銀監會(huì )在《中國銀行業(yè)實(shí)施新監管標準的指導意見(jiàn)》（下稱(chēng)《指導意見(jiàn)》）中，也要求銀行業(yè)金融機構要從“擴張的外延式發(fā)展模式”轉變到“質(zhì)量提高的內涵式增長(cháng)道路”。
以招商銀行為例，該行零售銀行部總經(jīng)理劉建軍曾對本報記者表示，在貸款增速很低的情況下，該行仍維持較高利潤增長(cháng)的原因是財富管理等中間業(yè)務(wù)既帶來(lái)了利潤又增強了客戶(hù)黏性。
風(fēng)險權重調整致資本充足率下降
一季度，受監管層近期對某些種類(lèi)貸款風(fēng)險權重計算方法調整的影響，各家銀行的資本充足率均出現一定程度的下降。
風(fēng)險權重在計算資本充足率時(shí)起關(guān)鍵作用。簡(jiǎn)言之，資本充足率等于資本與加權風(fēng)險資產(chǎn)的比值，各類(lèi)風(fēng)險資產(chǎn)與其風(fēng)險權重的乘數之和構成了公式的分母項。
中信銀行在季報中表示，該行資本充足率下降的主要原因是根據監管要求，首次將市場(chǎng)風(fēng)險資本計入風(fēng)險資產(chǎn)，并調整政府融資平臺相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險資產(chǎn)權重，導致加權風(fēng)險資產(chǎn)余額上升。截至2011年3月末，中信銀行資本充足率為11.05%，核心資本充足率為8.21%，分別比上年末下降0.26個(gè)和0.24個(gè)百分點(diǎn)。
去年，銀監會(huì )曾對平臺貸款計量、分類(lèi)之后，要求金融機構應按現金流覆蓋比例將平臺貸款劃分為全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無(wú)覆蓋，并相應計算資本充足率貸款風(fēng)險權重。其中，全覆蓋類(lèi)風(fēng)險權重為100%；基本覆蓋類(lèi)風(fēng)險權重為140%；半覆蓋類(lèi)風(fēng)險權重為250%；無(wú)覆蓋類(lèi)風(fēng)險權重為300%。
除了平臺貸風(fēng)險權重調整之外，監管當局在今年初頒布的《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監督管理辦法》中，首次將未使用的信用卡授信額度納入到加權風(fēng)險資產(chǎn)的計算口徑中，招商銀行在季報中表示，上述調整是其資本充足率較年初下降的主要原因。截至2011年3月末，招商銀行資本充足率為10.91％，核心資本充足率為7.66％，分別比年初下降0.56個(gè)和0.38個(gè)百分點(diǎn)。
《指導意見(jiàn)》要求，新監管標準2012年起實(shí)施后，正常條件下，系統重要性銀行和非系統重要性銀行資本充足率分別不低于11.5%和10.5%，達標時(shí)間分別是2013年底和2016年底。若以此標準先行衡量，農業(yè)銀行和深發(fā)展沒(méi)有達標，上述兩家銀行截至3月底的資本充足率分別為11.4%和10.13%，另外，民生銀行和華夏銀行則沒(méi)有在季報中披露資本充足率數據。
部分銀行撥備壓力不小
風(fēng)險抵補能力方面，銀行一季度的撥備覆蓋率普遍提升，但若以將要實(shí)施的貸款撥備率（貸款損失準備占貸款的比例，撥貸比）來(lái)衡量，部分銀行未來(lái)?yè)軅鋲毫Σ恍 ?BR> 根據資本監管新規，未來(lái)銀行撥貸比將不低于2.5%，撥備覆蓋率不低于150%，按兩者孰高原則確定貸款損失準備監管要求。
據本報記者統計，15家上市銀行（華夏銀行沒(méi)有在季報中公布撥備覆蓋率）的平均撥備覆蓋率已經(jīng)達到276.26%，其中工、農、中、建、交五大銀行的撥備覆蓋率分別為246.53%、197.44%、205.99%、228.80%、197.83%。以150%劃線(xiàn)，所有銀行均超額達標。
但若從撥貸比維度衡量，情況則并不樂(lè )觀(guān)，據本報記者測算，目前只有農行和建行達標�？傮w上，大行好于股份制銀行，國有大行方面，中行和交行未來(lái)?yè)軅鋲毫^大，截至3月底，其撥貸比分別為2.14%和2.09%；股份制銀行方面，中信銀行、深發(fā)展、興業(yè)銀行面臨較大撥備壓力，其當期撥貸比分別為1.53%、1.61%和1.38%。
考慮到撥貸比達標的難度，監管部門(mén)給出了較長(cháng)的過(guò)渡期，對于非系統重要性銀行，根據盈利能力和撥備補提的多寡，過(guò)渡期分別至2016年底和2018年底。
北京某券商銀行業(yè)分析師對本報記者表示，由于有一定的寬限期，銀行較快的業(yè)績(jì)增長(cháng)會(huì )緩解貸款撥備率的影響。上述分析師指出，該指標本身還存在一定爭議，往往是銀行不良貸款率越高，撥貸比越高，這可能會(huì )導致“懲罰好孩子，獎勵壞孩子”。