隨著(zhù)2011年年底信貸類(lèi)理財產(chǎn)品回表的大限來(lái)臨，信貸資產(chǎn)回表對銀行信貸額度、撥備、資本充足率所帶來(lái)的壓力也將在年底顯現。盡管如此，記者近日注意到，部分銀行披露的數據顯示，年底尚未到期需要回表的理財產(chǎn)品仍然達100多款，規模預計達數百億。
個(gè)別銀行存續規模不低
按照銀監會(huì )去年下發(fā)的《關(guān)于規范銀信理財合作業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知》即72號文，商業(yè)銀行應嚴格按照要求將表外資產(chǎn)在2010年、2011年兩年內轉入表內，并按照150%的撥備覆蓋率要求計提撥備。
今年1月份銀監會(huì )又下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規范銀信理財合作業(yè)務(wù)的通知》，細化72號文對商業(yè)銀行銀信合作業(yè)務(wù)表外資產(chǎn)轉入表內的規定，要求商業(yè)銀行在2011年按照每季度不低于25%的降幅制定具體轉表計劃。
時(shí)至目前，銀信合作理財產(chǎn)品轉表的最后期限已經(jīng)所剩無(wú)幾。深圳某股份制銀行零售銀行部人士稱(chēng)，該行正嚴格按照監管規定操作信貸類(lèi)理財產(chǎn)品回表事宜。
而建設銀行披露的信貸類(lèi)理財產(chǎn)品信息顯示，截至12月19日，建行仍有112款信托貸款型理財產(chǎn)品處在存續期內（今年3月末為109款），除掉數款產(chǎn)品將于年內到期外，仍有超過(guò)100款信托貸款型理財產(chǎn)品的到期日為2011年12月31日之后，以2012年3月份居多。這意味著(zhù)截至2011年12月31日仍處于存續期內的超過(guò)100款信托貸款類(lèi)理財產(chǎn)品需要按照規定全部轉入表內。
從建行披露發(fā)售規模的約38款信托貸款類(lèi)理財產(chǎn)品來(lái)看，這38款產(chǎn)品的平均發(fā)售規模達到3.7億元。以此粗略計算，建行今年年底仍處于存續期內的超過(guò)100款信托貸款類(lèi)理財產(chǎn)品的規�？赡芙咏虺^(guò)400億元。
入表將提高銀行成本
年末信貸類(lèi)理財產(chǎn)品一旦全部入表，對銀行而言，成本將大大提高。因為這不僅會(huì )占用銀行信貸額度，而且銀行需要按150%計提撥備覆蓋率，同時(shí)理財產(chǎn)品入表后視同表內貸款也會(huì )占用銀行資本，降低銀行資本充足率。
中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì )陳珊認為，銀信理財合作產(chǎn)品的融資方多是長(cháng)期資金需求，如房地產(chǎn)和城投公司。這類(lèi)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)都存在前期開(kāi)發(fā)周期較長(cháng)、資金投入較大、回收期相對較長(cháng)的特點(diǎn)，對資金的需求期限較長(cháng)；而銀信理財合作產(chǎn)品期限大多短于1年。因此，銀行通過(guò)不斷發(fā)行產(chǎn)品來(lái)彌補期限不匹配的問(wèn)題。如果沒(méi)有及時(shí)采取合適的方式替代營(yíng)運資金需求缺口，可能在短時(shí)間內造成企業(yè)資金鏈斷裂。
從建行披露的情況來(lái)看，銀行保留的這部分信貸類(lèi)理財產(chǎn)品大多發(fā)行給老客戶(hù)，考慮到銀行此前也曾發(fā)行信貸類(lèi)理財產(chǎn)品為公司提供貸款，這可能是造成信貸類(lèi)理財產(chǎn)品難以在短期內完全斷檔的原因。
今年以來(lái)，為了規避銀信合作的監管約束，一些銀行紛紛發(fā)行信托計劃受益權、委托貸款類(lèi)理財產(chǎn)品。該部分表外信貸規模亦不小。以民生銀行截至2011年9月末的數據為例，該行信托受益權類(lèi)理財產(chǎn)品中，今年年末仍處于存續期的有43款。該部分產(chǎn)品可能逃過(guò)入表的命運。
