如果把養老體系比作一座金字塔，那么塔底是基礎養老金，塔身是企業(yè)年金，塔尖是個(gè)人養老儲蓄。
當前，我國養老金缺口巨大，究其根源是我國養老體系的“金字塔”尚不牢固，塔底薄、塔身瘦、塔尖小。如何加固養老體系“金字塔”，關(guān)系著(zhù)每一個(gè)百姓的切身利益。
塔基�。弘y滿(mǎn)足養老需求
中國社科院提供的數據顯示，全國近一半省區養老金收不抵支，全國養老金個(gè)人賬面虧空高達2萬(wàn)億元，這意味著(zhù)每個(gè)人都為老齡人口背上了1500元的債務(wù)。
與此同時(shí)，通脹高企，基礎養老金收益率偏低，難以跑贏(yíng)CPI。截至2011年，基礎養老金年化平均收益率僅為1.8%。
全國社�；鹄硎聲�(huì )規劃研究部副主任熊軍介紹，如果把養老金體系比作一座金字塔，那么金字塔的底部是公共養老基金�！半m然連續多年提高基礎養老金水平，至今已達到每月1700元，但通脹壓力下，這只能滿(mǎn)足最基本的養老需求�！�
專(zhuān)家表示，不必談“缺”色變，養老金缺口一定程度上是社會(huì )轉軌的成本，正視問(wèn)題才能推進(jìn)養老制度的發(fā)展。全國社�；鹄硎聲�(huì )理事長(cháng)戴相龍表示，“我們有缺口但也有辦法能平衡，中國人的社保事業(yè)不會(huì )降低水平�！�
近兩年國家正在積極完善養老體系建設，城鎮居民養老保險、企業(yè)職工養老保險、新型農村養老保險已構成當前社會(huì )的基本養老制度，基本實(shí)現全覆蓋，且保障水平逐年提高。
“但低保障、廣覆蓋決定了其無(wú)法滿(mǎn)足更高層次養老需求�！毙苘娬J為，當前我國養老體系的突出問(wèn)題是養老體系單一，應構建多層次養老體系。
塔身瘦：企業(yè)年金覆蓋面窄
目前，作為養老保障的“塔身”，企業(yè)年金不僅能改善我國養老儲備基金不足的問(wèn)題，還可實(shí)現儲蓄性養老向投資型養老轉變。但是，在我國這一補充養老保障面臨起步晚、覆蓋面較窄的問(wèn)題。
人社部數據顯示，截至2011年底，建立企業(yè)年金計劃的企業(yè)僅4.5萬(wàn)家，參加人數達到1577萬(wàn)人，累積基金3579億元。
“現階段，中國企業(yè)年金無(wú)論替代率、覆蓋率還是規模等均遠低于國際水平�！敝袊藟垧B老保險股份有限公司戰略規劃部總經(jīng)理盧萬(wàn)春介紹，2011年我國企業(yè)年金資產(chǎn)占GDP比重僅為0.76%，而全球該占比約為38%。
“近年來(lái)，百姓對基本養老保險依賴(lài)度逐年下降，擴大企業(yè)年金覆蓋面顯得尤為迫切�！毙苘娬f(shuō)，財政部日前出臺政策，鼓勵符合條件的金融企業(yè)建立企業(yè)年金制度，探索拓寬補充養老保障之路。
“目前只有部分大型國企有條件建立年金制度，而受困于經(jīng)濟大環(huán)境的中小企業(yè)較難建立�！敝醒胴斀�(jīng)大學(xué)保險學(xué)院院長(cháng)郝演蘇表示，“但中小企業(yè)職工工資收入水平低、社保繳費低，恰恰是更需養老保障的群體�！�
遼寧太陽(yáng)谷葡萄莊園有限公司董事長(cháng)吳霆暉告訴記者，“企業(yè)目前包括社保費在內的各類(lèi)稅費已占營(yíng)業(yè)額40%左右，微利狀態(tài)下我們難以建立企業(yè)年金�！�
專(zhuān)家指出，解決養老金積累不足的問(wèn)題，也可通過(guò)拓寬養老金投資領(lǐng)域解決。據了解，人社部正在研究出臺新的投資政策，進(jìn)一步放開(kāi)企業(yè)年金的投資領(lǐng)域，將對年金投資收益率提高起到積極作用。
塔尖�。吼B老險市場(chǎng)不完善
作為“塔尖”的個(gè)人儲蓄養老保險，具有理財和保障雙重功能。由于養老險市場(chǎng)發(fā)展不成熟，目前可供選擇的產(chǎn)品較少，保障水平有限。
平安養老保險股份有限公司董事長(cháng)杜永茂認為，這與稅收政策支持力度有限有關(guān)�！皣H上鼓勵個(gè)人養老險發(fā)展多通過(guò)稅收優(yōu)惠，如著(zhù)名的美國‘401K計劃’。但目前我國只對有企業(yè)年金制度的部分企業(yè)實(shí)現減稅政策，個(gè)人‘減稅養老’推進(jìn)舉步維艱�！�
北京工商大學(xué)教授王緒瑾表示，“減稅養老”政策短期將會(huì )造成地方稅收減少，但長(cháng)期來(lái)看，“現在少交的稅可以為將來(lái)社會(huì )管理和社會(huì )保障節省更多的錢(qián)�！�
近期，保監會(huì )主席項俊波多次表示，要推進(jìn)個(gè)稅遞延型養老保險產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和上海稅延型養老保險試點(diǎn)工作，盡早將試點(diǎn)方案上報國務(wù)院。
“個(gè)稅遞延型養老險的推出主要還得看財稅政策的支持力度�！笔锥冀�(jīng)濟貿易大學(xué)保險系教授庹國柱表示，目前個(gè)人壽險發(fā)展是短板，如果個(gè)稅遞延型養老險明年順利推出，養老險市場(chǎng)將備受關(guān)注。
今年保監會(huì )降低保險公司投資門(mén)檻，允許其投資不動(dòng)產(chǎn)、信托等領(lǐng)域，這對養老險市場(chǎng)發(fā)展將是利好�！巴顿Y渠道多元化，拓寬了險企盈利空間，進(jìn)一步提升養老產(chǎn)品保障水平�！蓖蹙w瑾說(shuō)。
但專(zhuān)家同時(shí)建議，由于商業(yè)養老保險市場(chǎng)尚處于起步階段，產(chǎn)品設計需規范，政府需出臺相關(guān)政策保障消費者利益。