《第一財經(jīng)日報》昨日從多家商業(yè)銀行了解到，目前各銀行相關(guān)部門(mén)對于刷卡手續費調整的籌備工作已基本就緒，包括系統改造與收單行換簽商戶(hù)協(xié)議等；而中國銀聯(lián)將在2月25日統一切換系統。
在不少業(yè)內人士看來(lái)，刷卡手續費扣率調整將對銀聯(lián)及銀行信用卡部門(mén)產(chǎn)生不小影響，刷卡手續費雙重計稅則再度受到各方關(guān)注。
籌備工作“基本就緒”
“現在正在與各個(gè)商家換簽合作協(xié)議，完成率大概在90%，初步匡算調整后對信用卡業(yè)務(wù)的交易手續費收入帶來(lái)20%的下降，”一家國有大行上海分行信用卡中心負責人對本報記者透露，“絕大部分商家都是扣率下調，所以溝通協(xié)調比較順暢，但批發(fā)類(lèi)、房地產(chǎn)及汽車(chē)銷(xiāo)售類(lèi)商戶(hù)的封頂費用有所提高，個(gè)別商戶(hù)還在洽談中�！�
根據國家發(fā)改委1月底正式下發(fā)的《關(guān)于優(yōu)化和調整銀行卡刷卡手續費的通知》（下稱(chēng)《通知》），下調餐娛類(lèi)、一般類(lèi)、民生類(lèi)、公益類(lèi)四大類(lèi)刷卡消費手續費標準，分別由原先的2%、1%、0.5%、0降至1.25%、0.78%、0.38%和0；其中，餐娛類(lèi)降幅達到37.5%，其余降幅在22%~24%之間。
值得一提的是，“保險行業(yè)的歸類(lèi)還有爭議，目前保險行業(yè)被歸入公用事業(yè)類(lèi)，即刷卡扣率為0.38%，但是否會(huì )在一定時(shí)間后劃入一般類(lèi)即扣率0.78%還未明確，”上述國有大行人士繼續說(shuō)，“一旦被上調，則對整個(gè)保險業(yè)來(lái)說(shuō)影響不小�！�
刷卡手續費調整要求收單機構和商戶(hù)重新簽署合作協(xié)議。央行數據顯示，截至2012年第三季度末，全國共有銀行卡跨行支付系統聯(lián)網(wǎng)商戶(hù)438.92萬(wàn)戶(hù)，聯(lián)網(wǎng)POS機具668.90萬(wàn)臺，ATM
39.14萬(wàn)臺；三季度末銀行卡滲透率46.3%，比上年同期上升6.1個(gè)百分點(diǎn)。
據本報記者了解，此次刷卡手續費優(yōu)化調整涉及到銀行與收單機構業(yè)務(wù)系統的改造、商戶(hù)協(xié)議的換簽等，比如涉及核心系統改造的銀行（含分支行）數量達到800多家，且每家機構有多個(gè)關(guān)聯(lián)系統需要同步改造，包括銀行會(huì )計系統、清算對賬系統、銀行卡聯(lián)機處理系統、商戶(hù)管理系統、積分系統、大型商戶(hù)的MIS系統等。
“刷卡手續費下調會(huì )對銀行信用卡業(yè)務(wù)模式帶來(lái)較大挑戰，不排除信用卡業(yè)務(wù)出現虧損的可能性，”這位信用卡中心總經(jīng)理如是說(shuō)，“現在正在醞釀讓信用卡更多發(fā)揮消費信貸和小額貸款功能，比如分期付款業(yè)務(wù)等，盡可能增加利息收入�！�
中國支付清算協(xié)會(huì )負責人日前公開(kāi)表示，此次刷卡手續費率調整對零售型銀行的影響更大，總體費率水平下調幅度在20%~30%，短期對銀行收入影響較大，但各家銀行要加快轉型，通過(guò)開(kāi)拓海外市場(chǎng)、提高服務(wù)附加值、創(chuàng )新產(chǎn)品和服務(wù)等方式來(lái)推動(dòng)業(yè)務(wù)增長(cháng)。
重復征稅問(wèn)題何解
上述中國支付清算協(xié)會(huì )負責人還提到，刷卡手續費存在重復征稅問(wèn)題，因為商戶(hù)按照含刷卡手續費的銷(xiāo)售額（營(yíng)業(yè)額）繳稅，銀行卡經(jīng)營(yíng)機構按照刷卡手續費收入繳稅，則同一筆刷卡手續費分別在商家和銀行卡經(jīng)營(yíng)機構進(jìn)行征收。
在該負責人看來(lái)，未來(lái)一是要明確銀行卡刷卡手續費應實(shí)現稅前抵扣，二是要落實(shí)對商戶(hù)受理銀行卡的財政支持政策。
刷卡重復征稅問(wèn)題并非“新癥”。一位接近中國銀聯(lián)的人士昨日對本報記者透露，早在幾年前，銀聯(lián)方面就曾針對重復征稅問(wèn)題與稅務(wù)等相關(guān)部門(mén)溝通，并“建議財政部、國家稅務(wù)總局出臺相關(guān)產(chǎn)業(yè)扶持政策，對受理銀行卡商戶(hù)的刷卡交易部分適當減免營(yíng)業(yè)稅及增值稅，并盡快解決刷卡手續費的雙重計稅問(wèn)題”；但從目前看來(lái)，這一訴求尚未得到解決。
本報記者了解到，銀聯(lián)曾針對2010年銀行卡消費交易金額9.05萬(wàn)億元為基數估算，若對銀行卡手續費重復征稅部分予以減免，預計減少全國商戶(hù)營(yíng)業(yè)稅負擔6.56億元，減少增值稅負擔9.94億元，銀行卡消費的總金額則將增加8788億元，推動(dòng)全社會(huì )消費品零售額增加439.4億元；同時(shí)，如果對這些增加的社會(huì )消費征收營(yíng)業(yè)稅和增值稅，將額外帶來(lái)稅收增長(cháng)56.77億元，國家稅收收入全年將凈增40.26億元。
上述接近中國銀聯(lián)的人士還透露，銀聯(lián)方面曾提議財政部制定并出臺《會(huì )計準則—銀行卡消費交易手續費》，認為受理銀行卡的商戶(hù)把“銀行卡結算手續費”作為“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”的減項，列在“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”和“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”之前；發(fā)卡銀行、收單機構和銀行卡交換清算機構，銀行卡手續費收入則作為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入）下的二級會(huì )計科目。